Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Инструкция по заполнению 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Посещение учебного заведения c целью получения высшего образования на контрактной основе иногда существенно бьет по карману. Государство, которое лояльно относится ко всем своим гражданам, стремится снизить налоговую нагрузку на трудоустроенное население.

С этой целью продуман и реализован механизм возврата налогового вычета для отдельных категорий граждан. Для того чтобы получить определенную сумму денег обратно, необходимо правильно заполнить все документы и соблюдать сроки подачи различных справок.

За любой информацией можно обратиться в орган налоговой инспекции по месту жительства налогоплательщика. Консультация абсолютно бесплатна, здесь же можно взять бланк 3 НДФЛ, заполнение которого необходимо для получения вычета в установленные сроки.

Право согласно закону

Все правила, которые касаются получения вычета на обучение, отображены в статье 219 НК РФ (пункт 2). Формы декларации могут меняться с каждым годом, они получают юридическую силу после выхода очередного приказа ФНС.

Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты

С 2016 года граждане получили право получать вычет по учебе в течение года, в котором были внесены за нее средства. Чтобы выплаты осуществились в указанные сроки, необходимо обратиться к работодателю, подкрепив свои слова статьей 1 из ФЗ № 85 от 6.04.2015 года.

В случае отказа сотрудник имеет право обратиться в прокуратуру или судебные органы для установления истины. В большинстве случаев суд становится на сторону истца, обязывая работодателя возместить налоговый вычет на обучение.

Общие правила

Согласно законодательству, существует несколько ситуаций, в которых налогоплательщик обязательно получает налоговый вычет (однако, он по своей воле может и не воспользоваться этим правом, если не нуждается в средствах):

  • оплата собственного обучения, независимо от его формы (стационар или заочное);
  • финансирование обучения своего ребенка, а также близких родственников (брата или сестры), которым на момент обучения не исполнилось 24 года, и они учатся на очной форме;
  • оплата обучения несовершеннолетнего ребенка (до 18 лет), который находится под опекой налогоплательщика;
  • внесение денег за обучение ребенка, возраст которого не достиг 24 лет, и он находится на попечительстве (при этом все время обучается на дневном стационаре).

Документы для подтверждения

Чтобы иметь шансы на получение налогового вычета, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • заполненную декларацию по форме 3 НДФЛ (отчет за движение финансов в ней должен быть за тот год, в течение которого вносились средства на обучение);
  • копию лицензии учебного заведения, где планируется прохождение обучения, заверенную печатью;
  • копии чеков и других платежных документов, подтверждающих, что деньги в конкретном году были уплачены;
  • копию договора о платном обучении, где прописана его цена;
  • справку по форме 2 НДФЛ, свидетельствующую о размере доходов физического лица, а также о регулярном внесении в государственную казну 13% подоходного налога (можно взять в бухгалтерии по месту работы).

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

Скачать форму 2НДФЛ Справка о доходах физического лица

Бланк декларации 3-НДФЛ

Последний документ чрезвычайно важен, так как только на основании регулярной оплаты налогов можно претендовать на возмещение части средств от государства.

Что необходимо для оформления

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ должно производиться по определенным правилам, исключены ошибки и неточности. Стоит обратить внимание, что в готовую декларацию не вносятся исправления, если оно заполнено на бумажном носителе, исключено внесение поправок, заштриховка данных корректором и написание рядом других цифр.

В этом случае необходимо будет взять новую декларацию и заполните ее в соответствии с правилами. Налогоплательщик несет персональную ответственность за размещенные данные, их достоверность и полноту.

Для заполнения декларации необходимы распечатанный бланк формы 3-НДФЛ или специальная программа, которая будет установлена на персональный компьютер налогоплательщика, а также:

  • сведения об адресе прописки родителя, который будет вносить оплату за обучение;
  • код ИФНС, которая по месту жительства будет принимать декларацию;
  • документы, подтверждающие официальный доход родителя;
  • копия первой страницы его паспорта и страницы с пропиской;
  • справка по форме 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который планируется получение налогового вычета;
  • квитанции, подтверждающие оплату образования;
  • свидетельство с индивидуальным номером налогоплательщика родителя.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение:

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение 1

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение 2

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение 3

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Уточнения насчет учебы для ребенка

Можно оплачивать не только свою учебу, но и образование своего ребенка. Государство также дает компенсацию за оплату учебы ребенка, находящегося на попечительстве налогоплательщика.

Здесь важно соблюдение нескольких правил:

  • если возраст ребенка не превышает 24 лет;
  • он учится на очной форме обучения;
  • есть официальный договор, которым предусмотрено предоставление образовательных услуг;
  • в наличии документы, подтверждающие факт оплаты обучения и в них стоит фамилия налогоплательщика, претендующего на вычет.

Ребенок может пройти обучение в любых организациях, у которых есть лицензия, сюда входят детские сады, обычные школы, частные образовательные заведения с разной направленностью (спортивные, музыкальные и художественные школы), лицеи и техникумы, автомобильные школы, высшие учебные заведения, различные учреждения, которые проводят курсы в качестве дополнительного образования или в рамках перепрофилирования специалистов.

Особенности возврата налога

Граждане Российской Федерации имеют право возвращать налоги, независимо от вида обучения, а также типа организации, где оно проводилось.

Перед тем как заполнить декларацию 3 НДФЛ, необходимо собрать следующие бумаги:

  • справка 2-НДФЛ;
  • свой паспорт;
  • реквизиты для перечисления возврата, протокол согласования цен (если таковой имеется);
  • дополнительное соглашение с работодателем.

По каждому из этих пунктов налоговая инспекция ведет разъяснение в нормативных актах, а также в рамках личного приема граждан. Получить информацию касаемо необходимых документов можно в органах ФНС по месту жительства.

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Важные замечания по написанию

Налоговое законодательство четко регулирует порядок действий, как правильно заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение, если гражданин планирует получить налоговый вычет. Любая ошибка приводит к тому, что в компенсации могут отказать.

Детали заполнения

Для тех, кто решил отказаться от заполнения налоговой декларации на бумажном носителе, предложены либо специальная компьютерная программа, о которой говорилось ранее, либо это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Неоспоримое преимущество этих двух видов заполнения декларации – возможность оперативно исправить ошибки, достаточно удалить неправильно написанную цифру и вместо нее поставить правильную.

В автоматическом режиме нужные коды и значения всегда находятся под рукой, а также происходит ранжирование разделов, которые необходимо заполнить конкретно в этой декларации. Если заполнять ее сугубо с целью получения налогового вычета на обучение, то внесению данных подлежат не все листы, а только их значимая часть.

Алгоритм для каждого листа

Чтобы правильно подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, необходимо в первую очередь заполнить титульный лист, а также разделы 1 и 2, листы А и Е. Больше ничего заполнять не нужно. Чтобы не допустить ошибок, необходимо разобраться в тонкостях заполнения каждого из листов.

На титульном листе необходимо наличие следующей информации:

  • индивидуального кода налогоплательщика;
  • заполнение поля с номером страницы;
  • заполнение номера корректировки (при подаче декларации впервые, необходимо поставить 0, далее — по нарастающей);
  • налоговый период он равен 1 году, ставится значение 34;
  • категория налогоплательщика – 760;
  • прописными буквами (если носитель бумажный) заполняется фамилия, имя, отчество;
  • указывается мобильный номер телефона, по которому представитель налогового органа может связаться с ним в любой момент.

Внизу проставляется дата и подпись. Если декларация заполняется в электронном варианте, тогда у налогоплательщика должна быть цифровая подпись в виде кода. В противном случае декларация не считается заполненной, могут возникнуть проблемы оформлением налогового вычета.

Следующий на очереди лист А. В нем требуется прописать полную сумму доходов, которые налогоплательщик получил за весь год. Иногда бывают ситуации, что гражданин работает на нескольких работах, тогда сумма доходов прописывается по каждому из них.

Далее заполняется лист Е, в нем идет расчет суммы налога с учетом предполагаемой суммы вычета. В разделе 1 прописывается сумма НДФЛ, которую нужно либо выплатить в бюджет, либо вернуть из него. В разделе 2 вычисляется налоговая база, просчитывается и указывается сумма от общего налога по полученному доходу. Больше никакой информации в этом документе указывать не требуется.

Образец паспорта гражданина РФ

Образец паспорта гражданина РФ

Дополнительные моменты

Также есть ряд условий, обязательных к соблюдению, если есть желание получить налоговый вычет на обучение:

  • на обучение заключен договор, и в нем указан только один родитель, который ранее никогда не обращался за налоговым вычетом, связанным с учебой на коммерческой основе (декларация подается вторым родителем, претендующим на компенсацию из государственного бюджета);
  • указанная организация, предоставляющая услуги по обучению, имеет лицензию на их оказание;
  • договор заключался налоговым агентом налогоплательщика;
  • при обучении за границей также можно получить компенсацию, если подтвержден статус образовательного заведения, это подтверждение оформлено документально и переведено на русский язык.

В соответствии со статьями Налогового кодекса, существует несколько ситуаций, при которых налоговый вычет оформить невозможно:

  • если лицо, которое вносит средства за обучение, является индивидуальным предпринимателем на упрощенной форме или едином налоге;
  • если оплачивается обучение двоих граждан, состоящих в супружеской связи;
  • если высшее учебное заведение не имеет лицензии на предоставление услуг по обучению;
  • если работодатель оплачивает обучение своего подчиненного и это связано с его будущей деятельностью в данной организации;
  • если оплата обучения вносилась за ребенка, который не связан с плательщиком родственными связями;
  • при оплате обучения, независимости его формы, деньгами из материнского капитала;
  • если вся документация оформлена на гражданина, который не трудоустроен официально и не оплачивал в государственную казну налоги в размере 13% ежемесячно от суммы своих доходов.

Все эти случаи являются основаниями для отказа в начислении социального вычета. Даже обращение в вышестоящие инстанции не принесет желаемого результата.

Смежная информация о ставке на обучение

Ставка на обучение – многокомпонентное понятие, включающее в себя несколько нюансов ее расчета.

Положенные размеры

Размер возмещения ограничен и составляет 13% от всей суммы, которая была потрачена на оплату обучения.

Существует несколько ограничений:

  • вычет не может быть больше суммы подоходного налога, которая внесена за год;
  • за учебу собственных детей максимальная сумма трат, которые рассматриваются, составляет 50000 руб. (если детей несколько, то вычет возвращается в сумме 6 500 руб. за каждого из них);
  • лимит расходов, касающиеся собственного обучения и обучения близких родственников составляет 120000 руб., размер вычета не должен превышать 15600 руб.

Нюансы расчета

Если претендовать на вычет одновременно за себя и за брата или сестру, стоит учитывать, что эти два показателя рассчитываются по отдельности. Этот факт является очень выгодным для тех, кто желает вернуть определенную сумму.

Таким образом, за своего родственника можно вернуть 6500 руб. и за себя 15600 руб. Выгодно вносить сумму на баланс учебного заведения по частям, а не всю свою сразу.

Назначенные сроки

Если лицо подает декларацию по своим доходам, ее необходимо передать в органы налоговой инспекции в строго определенное время. В этом году оно ограничивается 30 апреля 2018. Этот срок установлен исключительно для тех граждан, которые за прошлый налоговый период получили доход от своей предпринимательской деятельности (если были зарегистрированы индивидуальным предпринимателем), продажи имущества (дома, машины или квартиры) или сдачи его в аренду другим лицам по официальному договору.

Если человек претендует получить за 2017 год налоговый вычет за обучение, декларации по форме 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) он может подать в любое время года. Если он заявляет вычет по месту работы, согласовав этот пункт предварительно с руководителем, то дополнительно декларация по этой форме не заполняется и не подается.

Часто задаваемые вопросы

Подача декларации на право получения налогового вычета – это мое право или обязанность? Подтверждать свои доходы и отображать их в декларации обязан каждый гражданин Российской Федерации. Но получать налоговый вычет или не получать его – это личное дело каждого, воспользоваться этим правом можно в любой момент или отказаться от него.
Если в декларации допущена ошибка, я не получу налогового вычета? Если эти ошибки обнаружены еще до момента, когда декларация будет подана налоговому инспектору, их можно исправить в любой момент. Достаточно внести изменения самостоятельно. Пользуясь электронной программой, их исправляют до момента указания цифровой подписи.
Обязательно ли предоставлять полный пакет документов? Да, отделы ФНС требуют донести те бумаги, которых не хватает для оформления налогового вычета за обучение.
Как быстро я получу налоговый вычет? Как только будут собраны все документы и подана декларация по форме, возможно начисление вычета по основному месту работы в день заработной платы.
Стоит ли заполнять все листы декларации по форме? Нет, претендуя на возврат средств обучение в форме налогового вычета достаточно только заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, а также листы А и Е.
Есть ли ограничения по цвету чернил для заполнения декларации? Да, ее желательно заполнять перьевой или капиллярной ручкой, обязательно, чтобы чернила были черного или синего цвета. Все другие оттенки исключены.
На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2019 ·   Войти   · Все права защищены Наверх