Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Правила заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Покупка квартиры или строительство частного дома сопряжено с большими финансовыми тратами. Каждый человек желает сэкономить в этом процессе хоть немного, поэтому ищет пути, как это сделать законно.

Законодательством РФ утверждено право гражданина страны получить налоговый вычет имущественного типа. Он оформляется только в том случае, когда затраты связаны с недвижимостью для последующего проживания. Государство возвращает часть потраченных денег по определенному алгоритму.

Существует два варианта – возврат суммы уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые были ранее внесенные в казну по основному месту работы или отказ от удержания этого налога в рамках определенной суммы денег.

В этом законе есть множество подводных камней, на которые необходимо обращать внимание человеку, претендующему на имущественный налоговый вычет. Незнание законодательства в конкретном случае не освобождает от ответственности, а способствует потере возможности возместить часть своих расходов.

Главные замечания и требования

Под налоговым вычетом подразумевается частичный возврат средств. Чтобы его получить, необходимо собрать пакет документов, множество дополнительных подписей, доказать свое право на купленную квартиру или построенную недвижимость. Необходимо ориентироваться в алгоритме налогового вычета, чтобы соблюдать последовательность действий.

Общие нормативы и правила

Налоговый вычет – это не помощь государства определенной категории лиц. Данная программа считается свидетельством демократично настроенной власти по отношению к налогоплательщику. Ее цель – создать осознанное, цивилизованное общество, которое честно платит налоги и вправе претендовать на некую лояльность со стороны этого государственного органа.

В Российской Федерации больше 50% граждан имеют официальное трудоустройство. Каждый месяц из их заработной платы удерживается 13% подоходного налога, которые идут в государственную казну. Общая сумма этого налога и количество отчислений напрямую связаны с временем, которое работник потратит на возврат вычета после приобретения недвижимости.

Начиная с 2014 года в законодательстве отображена максимальная стоимость объекта, допустимая для получения имущественного вычета. До января 2014 года деньги возвращались при установленной максимальной границе, равной 2000000 руб.

За весь период можно было вернуть не больше 260000 руб., сделать это можно было только один раз в жизни. Имеется в виду, что, даже уплачивая регулярно налоги, последующие покупки квартир не давали право претендовать на налоговый вычет.

После внесения правок государство дало возможность использовать полный объем денежного возврата при следующих покупках. Существует два способа получения налогового вычета – каждый месяц в день начисления заработной платы или за предыдущий год через органы налоговой инспекции. На практике это выглядит следующим образом.

Если получать вычет каждый месяц, то прибавка к зарплате составляет 13%. Работодатели положительно относятся к такой процедуре начисления денег, так как все затраты покрываются из государственного бюджета, а не с баланса организации. Основанием для начисления дополнительных 13% является предоставление в бухгалтерию предприятия постановления из налоговой инспекции.

Получить возврат за предыдущий год можно только в том случае, если подоходный налог отчислялся регулярно, не было никаких сбоев и задержек. Закон не запрещает собственнику после получения вычета продать квартиру второй или третий раз, любые действия со своим имуществом он вправе совершать в любое время.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры:

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры 1

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры 2

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры 3

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры 4

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры 5

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры 6

Основные моменты в документе

Право на имущественный вычет регулирует закон номер 212-ФЗ от 13.09. 13.

Необходимо соблюдать несколько ключевых моментов:

  • плательщик не должен был обращаться за вычетом ранее, повторное обращение и получение средств неприемлемо;
  • документация должна быть оформлена после 1.01.18;
  • сумма вычета не превышает 2 млн руб.;
  • средства на погашение процентов по ипотеке не входят в данные цифру.

Приобретенную квартиру необходимо поставить на учет в регистрирующем органе по месту прописки, при этом соблюдаются следующие условия:

  • третьей стороной подтверждается, что квартира освобождена от личных вещей продавца, он больше не имеет никакого отношения к ней;
  • все лица, которые ранее были зарегистрированы в помещении до момента продажи, должны быть официально выписаны;
  • наличие документально подтвержденных данных о том, что покупатель имеет полное и безраздельное право на это жилье.
Образец паспорта гражданина РФ

Образец паспорта гражданина РФ

Действующие виды программ

Чтобы заполнить налоговую декларацию без ошибок, а потом на ее основании получить имущественный вычет, можно воспользоваться одной из программ, предлагаемых государством. На официальных ресурсах в интернете их можно найти в считаные минуты, а также ознакомиться с правилами задание и скачать образец.

Важно учитывать актуальность ресурса, а также версию программы. Заполнение ее устаревшей формы чревато неблагоприятными последствиями для налогоплательщика. Ему придется заполнять документы заново, а в условиях ограниченного времени такая беспечность может сыграть злую шутку – пройдет срок давности, имущественный вычет станет невозможно оформить и получить.

На сайте налоговой службы (nalog.ru) есть свежая актуальная версия программы, которой можно руководствоваться в любое время. Также программное обеспечение под названием «Декларация 2016» есть на сайте ГНИВЦ ФНС России (gnivc.ru).

Образец ИНН

Образец ИНН

Обязательство отчета по налогам

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подаются в налоговую службу всеми, кто получает доход на официальном месте работы.

Среди категории лиц, которые обязаны ее заполнять, выделяют:

  • специалисты, зарабатывающие частной практикой (нотариус, адвокат, врач), а также индивидуальный предприниматель (они самостоятельно рассчитывают свою налоговую нагрузку и вносят в бюджет определенную сумму);
  • резиденты Российской Федерации, которые работают в других странах и получают там доход, но находятся на территории России не менее 183 дней ежегодно;
  • лица, которые получили доход от продажи недвижимости или другого имущества (квартира, машина, дома, участок);
  • лица, работающие подрядчиком по договору или сдающие квартиру в аренду;
  • лица, которые получили свой доход путем выигрыша на тотализаторе или в лотерею;
  • граждане, которые претендуют на налоговый вычет не только при покупке жилья, но и желают получить его с целью возврата затраченных средств на учёбу, лечение.
Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Кто не имеет права

Существует несколько категорий граждан, которые не могут получить налоговый вычет на покупку квартиры при любых обстоятельствах:

  • если сделка купли-продажи заключалась между лицами, пребывающими в родственных связях;
  • если гражданин не работает официально, получает зарплату в конвертах и не отчисляет 13% подоходного налога в государственную казну ежемесячно;
  • пенсионеры и безработные;
  • если предприниматель работает по специальному налоговому режиму и уже имеет возможность поучаствовать в других программах лояльности касаемо налоговой нагрузки от государства.
Образец свидетельства о праве собственности

Образец свидетельства о праве собственности

Важные советы по процедуре

Чтобы получить имущественный вычет, нужно воспользоваться своим правом в установленные законодательством сроки. В противном случае денежные средства так и останутся в государственной казне. Заполнение 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры производится после приобретения недвижимости лично самим покупателем, а по совместительству, налогоплательщиком.

Рекомендации при покупке квартиры

Договор купли-продажи является официальным документом и основой для начисления налогового вычета. Поэтому к его заполнению нужно относиться максимально ответственно, чтобы все нужные нюансы были прописаны.

Перед покупкой необходимо тщательно осмотреть объект, чтобы информация в договоре и реальность соответствовали друг другу. У продавца должен быть в наличии документ, подтверждающий право собственности на квартиру установленного образца.

Покупатель имеет право потребовать справки, являющиеся основанием для получения свидетельства о праве собственности. Стороны должны обратиться в официальные органы с договором отчуждения, спустя некоторое время свидетельство о праве собственности будет оформлено уже на покупателя.

Желательно, чтобы присутствовал представитель нотариальной конторы, это не обязательное условие, но своеобразная гарантия того, что все документы будут в полном порядке.

В документе обязательно указывается адрес объекта недвижимости, если он отсутствует, согласно статье 554 ГКРФ такой договор будет считаться недействительным и не является основанием для получения имущественного вычета. При составлении договора потенциальный покупатель вправе потребовать, чтобы в нем была отображена стоимость квартиры, которая впоследствии не может быть изменена.

Образец договора купли-продажи квартиры:

Образец договора купли-продажи квартиры 1

Образец договора купли-продажи квартиры 2

Право на возврат средств

Право на возврат средств имеют все совершеннолетние работающие граждане. Никто из тех, кто получает заработную плату в обход налогового законодательства, не могут претендовать на имущественный вычет. Компенсацию от государства получают также те, кто оформил квартиру в ипотеку, при этом ее стоимость не должна превышать 6 млн рублей.

Прочие нюансы оформления

Чтобы получить имущественный вычет, необходимо обратиться в органы налоговой полиции по месту проживания. Ее представители бесплатно проконсультируют, расскажут, какие документы нужны, какую сумму можно вернуть за определенный промежуток времени. Налоговый вычет оформляется быстро, но при условии оперативного сбора всех документов.

К таковым относятся:

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

Пример заполнения по листам

В справке 3-НДФЛ присутствует несколько листов, заполнять нужно только те, которые напрямую касаются имущественного вычета. Остальные поля остаются пустыми. Всего в декларации насчитывается 23 листа, но по факту нужно заполнять только 7.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

На титульном листе указываются основные данные лица, вносящего налоги в государственную казну, внизу обязательно ставится подпись.

В листе Ж1 описываются стандартные налоговые вычеты, информацию можно брать из справки 2 НДФЛ:

Пункт 1.1 (строки 010-120) Отображают доход налогоплательщика по месяцам с начала года (обратите внимание, в первой графе указывается доход за январь, затем за январь-февраль, затем за январь-февраль-март и так по нарастающей до конца года).
Строка 130 Прописывается количество месяцев, в которых доход гражданина по основному месту работы не превышает 40000 руб.
Строка 140 Требует указания количества месяцев, за время которых доход не превысил 280000 руб.
Строки 180-210 Указывается сумма налогового вычета на доходы физического лица в отношении его несовершеннолетних детей.

Лист И отображает расчет имущественного вычета при покупке объекта недвижимости. Сюда же относится строительство частного дома.

В пункте 1 указываются сведения о квартире или доме, далее по порядку прописывается информация:

  • вид собственности;
  • тип налогоплательщика;
  • адрес недвижимости;
  • время составления актов передачи жилья в собственность;
  • дата регистрации права на жилье;
  • дата регистрации права на земельный участок;
  • доля в жилье;
  • год, когда будет начато использование вычета;
  • общая сумма расходов на приобретение квартиры или строительство дома;
  • сумма процентов, которую налогоплательщик заплатил по кредитам, связанным с ипотекой.

Лист А позволяет рассчитать итоговую сумму дохода и налогов. В первом пункте прописывается цифра, отображающая доход за отчетный период, то есть за предыдущий год.

Источник дохода – это в большинстве случаев работодатель, поэтому необходимо указывать следующие данные о нем:

  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • КПП и ОКАТО;
  • наименование организации;
  • сумма НДФЛ.

Если у налогоплательщика несколько источников доходов, строки листа А заполняются на каждый отдельно.

Дополнительные уточнения

НДФЛ подается несколькими способами:

  • справку можно отнести лично в налоговую инспекцию, расположенную по адресу своей регистрации;
  • зайти на официальный сайт ФНС, предварительно зарегистрировавшись в личном кабинете;
  • отправить по почте заказным письмом в налоговую инспекцию (необходимо позаботиться об уведомлении о получении адресатом такого письма).

Если декларацию отправлять почтой, дата подачи документов идентична той, которая указана на почтовом штампе. Даже если налоговая получит справку месяц спустя, налогоплательщик не будет отвечать за срыв сроков подачи декларации.

Бланк 3-НДФЛ можно скачать на официальном сайте или получить в бумажном виде в отделении инспекции. Декларация заполняется от руки, в онлайн режиме или с помощью специальных компьютерных программ.

Если документы уже готовы, никакие исправления в них не вносятся. Все суммы, которые нужно указать, вписываются исключительно в российских рублях. Другие валюты не рассматриваются, если гражданин получает зарплату в долларах или евро, их необходимо конвертировать в рубли по курсу Центробанка. Величину, менее 50 копеек, округляют до ближайшего рубля.

Распечатывается каждый лист декларации только с одной стороны. Что касается ручного заполнения граф, есть ограничение по цвету чернил. Они должны быть черными или синими, другие оттенки не допускаются.

Специально назначенные сроки

В 2018 году действуют новые сроки подачи налоговой декларации, которые нельзя нарушать никому. Декларацию необходимо подать не позднее 3 мая. Если налогоплательщик сдал отчет раньше, до момента, как все поправки в законодательстве, затронувшие форму бланка, обрели силу, сведения повторно не сдаются.

Хорошая новость для тех, кто купил квартиру и желает получить имущественный вычет. В этом случае декларацию можно подавать в любой момент. Главное, чтобы с момента приобретения квартиры не прошло 3 года.
На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх