Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Каждый гражданин Российской Федерации имеет право получить социальную поддержку от государства в виде налогового вычета с суммы, которая была внесена за медицинские услуги: лечение, покупка медикаментов и другие. Для этого необходимо предоставить ряд документов для передачи в компетентные органы.

Налоговый вычет – это уменьшение выплат на некоторую сумму. Чаще всего она возвращается из уже выплаченных определенным лицом налогов. Такое бремя накладывается на все доходы гражданина (премии, продажа имущества, зарплата и многое другое), из которых удерживается 13%. Такой налог носит название НДФЛ (подоходный).

В кодексе прописаны определенные виды прибыли, с которой налоги брать запрещено. В такие вычеты входят средства, потраченные на получение медицинских услуг, и они относятся к социальным выплатам.

Кому положен

Право на социальный вычет имеет человек, исправно выплачивающий определенную сумму от своего дохода в казну государства.

Гражданин РФ может оформить возврат 13% в следующих случаях:

  • лечение;
  • приобретение лекарственных средств;
  • оплата страховых взносов в больнице, клинике.

При этом учитываются некоторые факторы:

  • на получение медуслуг человек должен потратить личные финансы;
  • расходы должны выпадать на период оплаты налогов;
  • услуги оказывались самому гражданину или его близким родственникам (детям, не достигшим совершеннолетия, родителям, жене, мужу);
  • тип лечения входит в установленный список;
  • помощь предоставлялась в учреждении с наличием государственной лицензии.

Медицинские услуги, медикаменты должны быть включены в специальный перечень, утвержденный правительством, в который также входят диагностика, профилактика, реабилитация. Медпомощь при этом может оказываться в клинике, санатории, пансионате, на курорте, амбулаторно или стационарно.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Виды лечения

Компенсацию можно получить за следующие медуслуги и лекарственные средства:

Медицинские препараты
  • медикаменты, которые отвечают за здоровье или полноценное функционирование жизненно важных систем, органов организма;
  • анальгетики;
  • лекарства от аллергии, заболеваний желудочно-кишечного тракта, сердца, сложных инфекций;
  • витамины;
  • антисептики.
Дорогостоящая терапия (27 наименований)
  • комплексная помощь при ожогах тела более 30%;
  • оперативное вмешательство для устранения тяжелой степени поражения органов, патологий, аномалий;
  • лечение заболеваний в острой, тяжелой форме;
  • пластическая хирургия по показаниям врача;
  • протезирование, имплантация;
  • терапевтическая помощь онкобольным;
  • экстракорпоральное оплодотворение, ЭКСИ;
  • трансплантация органов;
  • реабилитация младенцев, рожденных раньше установленных сроков, и детей с маленьким весом до 1,5 кг.

Лечение и лекарства должны быть назначены специалистом. Определить возможность получения социального вычета можно с помощью кода, указанного в справке.

Возврат невозможен если нет документального подтверждения в виде направлений, квитанций, рецептов или их копий. А также если материальные средства были потрачены на лечение дальних родственников или сожителей (то есть супругов, с которыми не заключена официальная регистрация).

Дополнительно деньги не вернутся, если с момента оплаты терапии прошло 3 года.

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Сумма вычета

Возврат 13 процентов за медицинские услуги регламентирован и возможен, только если максимальная сумма расходов на покупку лекарственных средств и лечение не будет превышать 120 000 рублей в совокупности с другими аналогичными расходами, за которые уже были выплачены социальные вычеты.

Если финансы были потрачены на получение дорогостоящих медицинских услуг, ограничений и установленных пределов нет.

Код определения типа предоставляемой помощи, который отмечается в медсправке:

«1» Недорогостоящее лечение.
«2» Получение дорогостоящей терапии.

Как проводится расчет возврата. Сафонова Л.И имеет ежемесячный доход 30 000 рублей, вследствие чего за год в казну она заплатила 46 000 рублей подоходного дохода за 12 месяцев.

В этом же году ей была проведена операция в российской клинике, которая обошлась в 500 00 руб. В мае Людмила Ивановна собрала весь пакет документов, чтобы получить налоговый возврат и подола их в компетентные органы по месту своего проживания.

Так как хирургическое лечение попало в перечень дорогостоящих, ограничения на 120 000 в этом случае не действуют.

Поэтому исходя из элементарных, простых расчетов:

50 000 х 13% = 65 000

Но так как гражданка заплатила всего 46 000 НДФЛ, она может обратно получить только эти деньги и не более.

Сроки социального вычета ограничены только уже прошедшим календарным годом. Получить оставшуюся сумму можно будет только в следующем году, это право действует на протяжении 3-х лет.

Если лечение длится долгое время можно получить 13% многоразово, но при этом пакет документов постоянно собирается повторно.

Процедура оформления

После того, как все документы собраны, они отправляются в налоговую на серьезную проверку. Эта процедура может длиться до 3-х месяцев. Еще примерно 30 дней понадобится на перечисление денег на счет заявителя.

Возврат материальных средств бывает двух типов. Первый — разовый, который подразумевает возврат части расходов на медицинские услуги. Такая процедура возможна в течение трех лет, в текущем году после проведения лечения. Выполняется налоговой службой. Второй — когда гражданин освобождается от ежемесячных отчислений НДФЛ с зарплаты. Этот процесс должен обеспечить работодатель.

Каждый способ имеет свои особенности, этапы, определенный перечень документов.

Через работодателя

Это самый простой способ. Количество документов заметно сокращается, заявление подается в бухгалтерию, и вся процедура ложится на плечи работодателя, так как именно он производит отчисления подоходного налога в соответствующие органы. Декларацию при этом заполнять не надо, ведь все доходы уже учтены.

Социальный вычет возвращается заявителю вместе с заработной платой. Такая компенсация позволяет пройти полный курс лечения.

Этапы процедуры:

  1. Написать заявление и подать его в соответствующие органы.
  2. Дождаться положительного ответа по поводу рассмотрения просьбы.
  3. Подготовить пакет необходимых документов, которые подтверждают законное основание получения компенсации.
  4. Подать справки в налоговый орган, где будет проводиться проверка.
  5. После всего предоставляется специальная справка для работодателя, которая передается в бухгалтерию на своем рабочем месте.

Это и будет основанием для получения социального вычета. Документы оформляются на человека, являющимся главным фигурантом в договоре, который был заключен с медицинским учреждением, а не на того, кто поучал необходимую помощь.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение:

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение 1

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение 2

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение 3

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение 4

Образец заполнения формы 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение 5

Через налоговую

Для того чтобы получить 13 процентов возврата через налоговую службу, необходимо:

  1. Собрать все установленные документы: договор с клиникой или другим медучреждением, квитанции об оплате, копию лицензии больницы государственного образца.
  2. Получить у работодателя справку о доходах.
  3. Если медицинские услуги предоставлялись близкому родственнику, этот факт обязательно подтверждается документально с указанием степени родства.
  4. Заполнения таких документов, как декларация, которая должна быть за тот год, когда была оказана медицинская помощь или куплены лекарства.
  5. Составить заявление о получении социального вычета, где должны быть отмечены все личные реквизиты заявителя и приложить к нему пакет собранной документации.

После проделанных шагов заявитель должен дождаться окончания проверки и уведомления от соответствующих органов.

Документы

Чтобы получить компенсацию важно собрать все документы и подтверждения:

  • 2-НДФЛ, эту справку можно получить в бухгалтерии со своего места работы;
  • договор с поликлиникой, который должен быть составлен на имя заявителя;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • копия государственной лицензии того учреждения, где были получены соответствующие услуги;
  • рецепты на приобретение дорогих медикаментов;
  • квитанции, подтверждающие своевременную оплату за лечение, операцию, реабилитацию (копии);
  • при прохождении лечения в санаторно-курортных условиях необходимо сохранить и предоставить корешок путевки;
  • если заявитель оплачивал терапию своих родственников, необходимы документы, которые подтвердят степень родства;
  • применяя полис ДМС необходимо предоставить квитанции оплаты за услуги и копию договора, который был заключен со страховой.

В течение 90 дней сотрудники налогового органа должны провести строгую проверку полученного пакета и отправить обратившемуся уведомление с положительным или отрицательным ответом.

Чтобы подать документы, можно лично посетить инспекцию или отправить бумаги заказным письмом.

Получая платные услуги необходимо не забывать сохранять все чеки, квитанции. После чего необходимо обратиться за помощью в составлении 3-НДФЛ или заполнить декларацию самостоятельно.

Скачать форму 2НДФЛ Справка о доходах физического лица

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Сроки

Этот фактор напрямую зависит от метод передачи документов, будет выбран гражданином и от перечня бумаг, которые необходимо подготовить.

Если есть желание ускорить процесс лучше самостоятельно и лично обращаться в налоговый орган. Это позволит специалисту сразу же на месте ознакомиться с предоставленными материалами, выявить ошибки и сразу указать на них.

Заявитель сможет оперативно исправить все недочеты, сэкономив достаточное количество времени. Правда, в этом случае придется приезжать в учреждение, сидеть в очередях и кабинете сотрудника, который будет заниматься делом обратившегося.

Отправка пакета документов через почтовое отделение не гарантирует, что вопрос будет рассмотрен в короткий период времени. Так как в этом случае процесс заметно затянется.

Всем известно о низкой скорости выполнения своей работы у российской почты, поэтому на оперативное решение вопроса можно не надеяться.

В этом случае лучше всего воспользоваться услугой уведомления о получении. Так будет надежнее. Это поможет в случае игнорирования или потери письма доказать, что оно существовало и реально было отправлено.

В среднем срок рассмотрения вопроса о возврате налоговых выплат может составлять 9–12 недель.

Возрастные ограничения

На возвратный налог за медицинское обслуживание есть некоторые возрастные ограничения. Законодательством не предусмотрен социальный вычет на детей, которые переступили порог совершеннолетия. То есть на подростков, достигших 18 лет, 13% не выплачиваются вне зависимости от сложности заболевания и стоимости его лечения.

Льготы отличаются адресным характером, то есть индивидуально рассчитываются на каждого обратившегося.

Также к общим ограничениям можно отнести следующие критерии:

  • гражданин является безработным или просто уклоняется от оплаты налогов, то есть от определенного лица ежемесячные выплаты в казну не производятся;
  • человек находится на обеспечении государства и является: студентом, лицом с ограниченными возможностями, пенсионером, для них предусмотрены другие виды соцпомощи;
  • у заявителя нет достаточных доказательств, что он тратил денежные средства на лечение и произвел полную оплату услуг;
  • клиника или другое медицинское учреждение, куда обратился больной, не имеет государственной лицензии.

Каждый налогоплательщик должен знать, что у него есть законная возможность воспользоваться таким видом помощи от государства, как социальный вычет, который распространяется не только на получение платного медицинского обслуживания.

Если необходима квалифицированная консультация по этому вопросу или юридическая поддержка лучше всего обращаться к профессионалам, которые смогут определить, есть ли право на налоговый возврат и как им правильно воспользоваться. В любом случае, не стоит забывать сохранять все квитанции, справки, рецепты и тщательно читать договор, который заключается мед учреждением.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх