Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-88-93 (бесплатно)

Содержание таблицы ставок по страховым взносам в 2018 году

За каждого человека, который официально трудоустроен в Российской Федерации, его работодатель должен отчислять страховые взносы. Они предназначены для обеспечения будущей пенсии, бесплатного медицинского обслуживания и помощи работнику на случай его временной нетрудоспособности.

Такая обязанность есть как у юридических лиц, то есть организаций и компаний, так и индивидуальных предпринимателей, у которых официально трудятся люди.

Размер взносов напрямую зависит от дохода человека, который выступает его получателем на предприятии, но есть предельный показатель. Если начальство уплачивает за год денег больше, чем оговорено в законодательстве, остальные средства могут быть уплачены по сниженной ставке или деньги вообще не нужно будет отчислять.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Когда работа связана с высокими рисками, нужно платить больше за травматизм, но сумма в итоге не превышает 30% от выплачиваемых подчиненному средств.

Тарифы редко меняются, но предельные суммы, после которых работодатели могут платить меньше, корректируются чаще. Кроме того, индивидуальные предприниматели имеют свои нюансы, которые влияют на оплату, ведь средства от них перечисляются не по процентной ставке, а в фиксированном размере.

Общие параметры

Тарифы, которые действуют в Российской Федерации и предполагают уплату средств в государственный бюджет, разделяются на основные, льготные и дополнительные.

В 2018 году начисление не изменилось, и для вычисления итоговой суммы важны такие нюансы:

  • уровень выплат в пользу физических лиц, то есть работников;
  • действующие тарифы по страховым взносам, которые частично зависят от облагаемой суммы;
  • предельные показатели базы, облагаемой взносами.

Руководство, имеющее в подчинении людей, должно отчислять процент от их заработка в пользу Пенсионного фонда, на социальные нужды и медицинскую защиту.

Это касается только людей, которые работают на официальной основе, то есть заключили договоры:

  • трудовой;
  • гражданско-правовой — он предусматривает отсутствие трудоустройства, но предполагает выполнение работ или оказание услуг на временной основе;
  • авторский.

Уплачивать взносы нужно не только за денежное вознаграждение, но и в том случае, когда оплата происходит в натуральной форме.

По статьям 425 и 426 НК РФ, общая ставка взносов равняется 30%, и действует до 2020 года, но есть зависимость от того, превысил ли годовой доход человека показатель предельной суммы либо нет.

Взнос Сумма заработка в год, рубли Ставка, %
Пенсионный до 1 021 000 22
более 1 миллиона 21 тыс. 10
Социальный (если человек временно нетрудоспособный, в том числе и по причине материнства) до 815 000 2,9 (1,8 для иностранцев и лиц без гражданства)
более 815 тысяч не уплачивается
Медицинский не установлена 5,1

Предельная величина

Чтобы исчислять сумму необходимых взносов, и при этом не отягощать работодателей, для пенсионного и социального страхования установлены предельные суммы. Так как база взносов определяется по нарастающему итогу с начала года, с вознаграждений для физического лица, которые превысили граничную сумму, взносы по страховке не берутся.

В случае с пенсионными взносами предельной суммой является показатель в 1 021 000 рублей, и если за год доход работника достигнет показателя выше, то с него взносы будут браться по сниженной ставке.

В случае с соцстрахованием на случай временной нетрудоспособности и по материнству, предел ниже — 815 000 рублей. Не установлены границы для платежей, предназначенных по обязательному медстрахованию. Поэтому при любом доходе гражданина от его имени будет взиматься 5,1% в пользу оплаты медицинских расходов.

Обязательные выплаты

Чтобы законодательство соблюдалось, нужно уплачивать взносы со всех вознаграждений (как заработной платы, так и премий, выдаваемых работнику). К вышеуказанным договорам, то есть трудовым, гражданско-правовым и авторским, статья 420 НК РФ позволяет добавить издательские соглашение.

Еще одним документов будет договор, заключаемый при отчуждении или предоставлении прав на результаты научной деятельности и творческой работы, в том числе и предметы искусства. То есть следует делать отчисление с любого соглашения, предполагающего доход, связанный с выполнением работы и предоставлением услуг.

База для расчета обязательных взносов представляет собой все учтенные выплаты по каждому человеку, причем начинается расчет с первого числа года и заканчивается в последний день. От общей суммы дохода берется 30%, и желательно знать, сколько процентов предназначено для разных сфер.

Фонд Ставка
Пенсионный 22%
Социального страхования 2,9%
Обязательного медицинского страхования 5,1%

Уточнения для ИП

Индивидуальный предприниматель, как и любой другой работник, должен перечислять средства в качестве взносов, даже если у него нет наемных рабочих. За себя ИП платит фиксированную сумму, а за работников, с которыми заключен договор, следует платить по стандартным правилам.

Уплата производится вне зависимости от того, на какой системе налогообложения работает человек, поскольку сумма строго регламентирована.

В целом за 2018 год ИП должен заплатить 32 385 рублей, из которых 26 545 рублей — это взносы на пенсионное страхование, а на медстраховку отводится 5 840 рублей. Для тех ИП, у которых доход превышает 300 тысяч рублей в год, дополнительно к фиксированной сумме нужно будет уплачивать 1% от прибыли выше 300 000 руб. Но страховые взносы ИП за себя не могут быть больше 212 360 рублей.

Даже если предприниматель не получает дохода или не ведет деятельности, произвести обязательные фиксированные платежи необходимо.

При отсутствии прибыли или желании больше не работать, следует закрыть предпринимательство, чтобы гражданин не имел задолженности перед государством. Предельная база для наемных работников будет той же, что и в обычных случаях, как и сроки перечисления средств.

Замечания для иностранцев

Если работодатель заключил соглашение о найме с человеком, имеющим иностранное гражданство либо признан лицом без него, нужно будет платить в Пенсионный фонд 22%, а на соцстрахование — 1,8%, что меньше, чем в случае с гражданами РФ.

Обязательная медстраховка не уплачивается, поэтому тарифа для нее в случае с иностранцами не применяется. Эти тарифы используются при временном пребывании человека в России, а если иностранец постоянно живет в стране и имеет вид на жительство, то используются базовые ставки как для граждан.

Для людей, получивших статус высококвалифицированных специалистов, существуют отдельные нормы взносов. Если человек временно или постоянно живет в РФ, но пенсионная сфера потребует 22% от дохода, а соцстрахование — 2,9, медицинской защиты не потребуется.

Специалисты, находящиеся в России в статусе временно пребывающих и работающие, вообще не должны перечислять никаких взносов.

Есть уточнение, которое касается работников с гражданством страны-члена ЕАЭС. Такие граждане облагаются платежами по стандартной ставке, которые действуют и для россиян.

Отдельные возможности

Сфера страховых взносов в России подчиняется правилам, регламентированным законами, и в некоторых случаях можно добиться исключительных возможностей.

Некоторые работодатели имеют право использовать понижение по платежам, это касается ограниченного перечня компаний, ведущих деятельность в важных для экономики государства сферах или участвующих в важных проектах.

Пониженные тарифы

Как правило, некоторые плательщики могут быть освобождены от необходимости перечисления страховых взносов либо же их размер существенно уменьшается. Такие послабления существовали и раньше, и в 2018 году остались практически без изменений.

Таблица ставок по страховым взносам в 2018 году:

Сфера деятельности Пенсионный фонд, % Фонд социального страхования Фонд обязательного медстрахования
Компании, внедряющие результаты интеллектуального труда 13 2,9 5,1
Фирмы, которые работают в туристической, рекреационной сферах, а также внедряют технологии, при этом имеют соглашение с особой экономической зоной
Фирмы из сферы информационных технологий 8 2 4
Работодатели экипажей судов, состоящих в международном реестре судов не требуется
Компании и предприниматели, работающие на УСН в сферах деятельности из пункта 5 статьи 427 НК РФ, доходы от которых не больше 70% от общей суммы и не выше 79 миллионов рублей 20 0 0
Аптеки, занимающиеся фармацевтической деятельностью на ЕНВД
Благотворительные организации, действующие на УСН
ИП, оформившие патент, сюда не входят сфера торговли, питания и аренды
Фирмы-участники проекта “Сколково” 14 0 0
Плательщики специальной экономической зоны Крым и Севастополь 6 1,5 0,1
Резиденты территорий опережающего социально-экономического развития, а также порта Владивосток

Дополнительные ставки

Дополнительные ставки необходимо применять тем работодателям, условия труда у которых признаны вредными или опасными для жизни и здоровья. Тарифы применяются также и для всех людей, которые заняты на работах, которые считаются вредными или опасными, ведь страхователи, то есть руководители, должны обеспечить безопасность подчиненного и исключить несчастный случай.

Чтобы установить конкретные дополнительные тарифы, нужно проводить специальную оценку условий труда не реже, чем раз в пять лет.

Но есть и общие правила, согласно которым при отсутствии оценки труда работодатель должен уплачивать взносы за профессии из списка №1 в размере 9% от дохода, а из списка №2 и так называемых “малых списков” в объеме 6%.

Когда спецоценка проводится, в зависимости от установленной категории применяются ставки:

Группа условий Категория Добавочный тариф, %
Опасная 4 8
Вредная 3.4 7
3.3 6
3.2 4
3.1 2
Допустимая 2 0
Оптимальная 1 0

Положенные льготы

Все льготы, которые могут использоваться работодателями, разделяются на те, которые предполагают снижение уровня взносов и позволяющие вообще не перечислять средства.

Минимальная или нулевая ставка предусмотрена для ряда сфер, где могут работать люди:

Сфера деятельности Вид льготы Взносы в ПФР, % ФСС ОМС
Внедрение результатов интеллектуальной деятельности хозяйственными обществами или партнерствами снижение всех ставок 8 2 4
Туристическо-рекреационные зоны
IT фирмы, занимающиеся разработкой и внедрением программного обеспечения
Работодатели экипажей российских судов полная отмена всех взносов 0 0 0
Фармацевтическая Отмена медицинского и социального взносов 20 0 0
Деятельность в рамках проекта “Сколково” 14
Благотворительность 20

Кто и в каком порядке платит

Вносить суммы за страховку подчиненных должен любой работодатель, который выплачивает доход физическим лицам, это может быть как компания, так и ИП, и даже другое физическое лицо. При этом обязанность по перечислению есть и у самозанятых лиц, которые не имеют наемных сотрудников, к этой группе можно отнести нотариусов, адвокатов, медиаторов, ИП и оценщиков.

Если доход ИП не превышает 300 тысяч рублей за год, он обязан заплатить только фиксированные взносы, при превышении суммы необходимо взимать 1% от уровня превышения предельной базы. Юридические лица обязательно платят за руководителя, даже если договора с ним нет, а от выплат работникам берут процент, который в сумме составляет 30% от заработка.

Оплата возможна через банковскую кассу, интернет-банки (наиболее удобно) или путем составления платежного поручения, но квитанции и чеки нужно хранить все время, ведь даже через несколько лет чиновники могут заявить о недоимке и взыскать штраф через суд.

Назначенные сроки

Взносы за страхование сотрудников или ИП должны платиться не позже, чем 15 число месяца, следующего за выплатой дохода, этого требует статья 34 Налогового кодекса РФ. Если планируемая дата — это официальный выходной, следует перенести перечисление на ближайший рабочий день.

Взносы считаются погашенными, если в банк было передано заполненное без ошибок поручение, а плательщик имеет на счету достаточно средств, еще доказательством могут служить кассовые чеки или иные отчетные документы.

Практически всегда в 2018 году 15 число — это будний день, но, к примеру, за март и июнь перечисление должно быть проведено до 16 числа апреля и июля соответственно. А 17 сентября и 17 декабря работодатель должен погасить взносы за август и ноябрь.

Страховые взносы позволяют обеспечить работникам все социальные гарантии, включая право на медобслуживание, назначение пенсии и защиту на случай нетрудоспособности.

Обычно на эти цели отводится 30% от заработка сотрудника, но если он работает во вредных условиях либо ИП отчисляет платежи за себя, размер тарифов может измениться в большую сторону.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2019 ·   Войти   · Все права защищены Наверх