Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Оформление стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году

Налоговый вычет на ребенка – это специальная льготная мера государственной поддержки для родителей, у которых появился в семье ребенок. Таким образом снижается налоговая нагрузка на данную категорию лиц. Что вполне объяснимо, так как дети требуют немало ресурсов для своего воспитания и всестороннего развития.

Несмотря на активные меры в социальной политике, правительственные структуры вынуждены сокращать отдельные программы помощи нуждающимся гражданам. Многие слышали, что подобное решение может распространиться и на налоговый вычет.

Однако пока официально властями не было дано никаких заявлений. Но все же рекомендуется отслеживать последние новости в изменениях законодательства, чтобы своевременно и адекватно среагировать на возникающие корректировки.

Кто может получить

Налоговый вычет на ребенка может быть оформлен любым лицом, официально трудоустроенным в российской организации и имеющим ребенка, возраст которого не превышает 18 лет. Планка увеличивается до 24 лет, если дети обучаются в высшем учебном заведении на бюджетной основе или же являются курсантами, аспирантами, ординаторами.

Если в процессе получения образования ребенок вступает в брачные отношения, то право на вычет утрачивается.

Дополнительно стоит отметить, претендовать на льготу могут также те семьи, в которых был усыновлен ребенок или взят на попечение.

Образец свидетельства о рождении

Образец свидетельства о рождении

Размеры

Величина вычета зависит от очередности ребенка, появившегося на свет. Так, минимум, на который может рассчитывать семья – это 1 400 рублей. Предоставляется при появлении на свет первого и второго малыша.

Начиная с третьего ребенка, льгота увеличивается до 3 тысяч рублей. Отдельная ситуация с детьми, которые были признаны инвалидами.

Так, родители или усыновители могут рассчитывать на получение 12 тысяч рублей ежемесячно, если возраст ребенка не превышает 18 лет. В данном случае не имеется значения группа инвалидности. Если же ему более 18 лет, но он обучается в ВУЗе, семья получает максимальную сумму, если категория инвалидности – 1 или 2.

Что касается аналогичной ситуации, но в отношении опекунов, попечителей и приемных родителей, то предоставляемая льгота приобретает меньшие размеры – 6 тысяч рублей.

Свидетельство об усыновлении

Свидетельство об усыновлении

Максимальная сумма

Вычет остается актуальным каждый месяц в течение всего периода, пока доходная часть гражданина не достигнет установленной законодательством планки. Так, по состоянию на 2018 год максимальная сумма преференций по уплате НДФЛ составляет 350 тысяч рублей.

Иначе говоря, при достижении данного порога семья больше не может воспользоваться вычетом на ребенка в этом году.

Каких-либо уточнений по данному вопросу законодательством не предусмотрено. Дополнительные привилегии отсутствуют, поэтому нет нужды искать способ продлить период действия.

Образец справки об инвалидности

Образец справки об инвалидности

Двойной вычет

Допускается использования двойного вычета. То есть указанная сумма на ребенка может быть увеличена. Рассчитывать на нее можно лишь в том случае, если родитель (усыновитель, опекун и т.д.) является единственным.

При этом стоит учитывать, что расторжение брака не попадает под основания рассматриваемой льготы. В частности, для возникновения права на ее использование понадобится признание смерти одного из представителей малыша или утверждение его безвестно отсутствующим.

Также двойное значение может быть получено, если один из родителей откажется от него в пользу другого.

Однако существует перечень ситуаций, когда сделать это невозможно:

Во всех остальных случаях реализация доступна. Стоит помнить, что попытки достижения максимального уровня поддержки государства без наличия адекватных оснований может стать причиной полного лишения прав на рассматриваемую услугу. Поэтому не рекомендуется пытаться обмануть Правительство РФ.

Образец свидетельства о браке

Образец свидетельства о браке

Примеры расчета

Один ребенок

Работница получает доход в размере 42 тысячи рублей и имеет в семье одного ребенка. Расчет налога осуществляется следующим образом: (42 000 – 1400)*0,013= 5 278 рублей. Данное значение исчисляется с ее заработной платы в пользу государства с учетом доступного вычета.

Если брать размер обязательного сбора без него, то он составляет 5 460 рублей. То есть за месяц сотрудница экономит 182 рубля. Учитывая тот факт, что предельная база составляет 350 тысяч рублей, гражданка может пользоваться вычетом 8 месяцев – на 9 месяц планка будет перекрыта.

Выходит, что совокупная экономия за рассмотренный период составляет 1 456 рублей. Не слишком большая цифра, учитывая средние значения заработной платы.

Образец паспорта гражданина РФ

Образец паспорта гражданина РФ

Трое детей

Те же условия по заработной плате, но детей уже трое. В таком случае общая сумма вычета составляет 5 800 рублей – по 1 400 рублей за первых двух и 3 000 рублей за третьего.

Так, с учетом льготы (42 000 – 5 800)*0,13= 4 706 рублей. Тогда как без нее пришлось бы оплатить 5 460 рублей. Экономия в месяц – 754 рубля. В итоге за год – 6 032 рублей.

Стоит признать, в данном рассмотрении такая цифра уже более весома. Это является актуальным не только из-за больших размеров. Три ребенка – это большая нагрузка на семью. Поэтому любая поддержка со стороны государства, даже незначительная, полезна для многодетных родителей.

Образец свидетельства о смерти

Образец свидетельства о смерти

Ребенок-инвалид

При расчете вычета на ребенка-инвалида учитывается величина в 12 тысяч рублей. Если он родной, нужно прибавить 1 400 рублей – стандартное значение за первого ребенка.

Итак, при таких условиях НДФЛ за месяц будет составлять (42 000 – 12 000 – 1 400)*0,13 = 3 718 рублей. Экономия – 1 742 рубля. В годовом эквиваленте – 13936 рублей.

Приличная сумма, в особенности для семей, где один из членов является инвалидом, которому для нормального существования необходимо множество вспомогательных элементов.

Справка о рождении по форме №25

Справка о рождении по форме №25

Период получения

Каких-либо точных временных рамок законодательством не установлено. По сути, вычет будет действовать до тех пор, пока совокупный доход работника не превысит установленной суммы.
Учитывая, средние значения заработной платы по стране (около 35 тысяч рублей), человек может рассчитывать на упрощенную уплату НДФЛ 9 месяцев в году.

Для тех, кто получает минимальную оплату доступна возможность использовать льготы весь календарный период.

Что касается допустимой даты оформления, то заявление можно подать сразу же после того, как ребенок выписался из роддома и получил свидетельство о рождении.

Необходимые документы

При оформлении налогового вычета на ребенка, помимо заявления необходимо предоставить иные документы.

В частности, обязательными являются следующие позиции:

  • свидетельство о рождении ребенка – при появлении на свет малыша;
  • свидетельство об усыновлении ребенка – при усыновлении или удочерении нового члена семьи;
  • справка, подтверждающая группу инвалидности ребенка – актуально при подаче запроса по рассматриваемой характеристике;
  • справка из образовательной организации, устанавливающая фактическое обучение ребенка на очном отделении – используется, если дети являются студентами;
  • свидетельство о заключении брака;
  • паспорт родителей.

В случае, если в семье единственный родитель, понадобится предоставить дополнительные бумаги:

  • свидетельство о смерти супруга или супруги;
  • выписка из решения судебных структур о присвоении статуса безвестно пропавшего второму родителю;
  • справка о рождении ребенка – форма № 25;
  • документ, подтверждающий отсутствие узаконенных отношений – достаточно предоставить паспорт.

Также стоит отметить ситуацию с попечителями или опекунами – им нужно будет иметь с собой соответствующую бумагу, которая устанавливает факт опеки или попечительства.

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Кому не дадут

Итак, законодательством установлено: оформление вычета может быть осуществлено без каких-либо проблем, если появился новый член семьи. Причем это действует как в отношении кровных детей, так и для усыновленных. Максимальный возраст 18 лет или 24 года (в отдельных случаях).

Исходя из данных характеристик, можно предположить, что право на оформление преференций по уплате НДФЛ утрачивается, если:

  • Ребенок достиг порога совершеннолетия, при этом он не поступил в высшее учебное заведение и не отправился на прохождение военной службы.
  • Женился или вышел замуж до того, как исполнилось 18 лет. Хоть в России установлен возраст бракосочетания при наступлении совершеннолетия, но в отдельных ситуациях допускается узаконивать отношения с 16 лет. Обычно это актуально при беременности невесты.
  • Малыш погиб. В такой ситуации возможность пользования льготой утрачивается со следующего месяца.

В некоторых случаях возможно возникновение иных оснований для досрочного прекращения действия вспомогательной меры, однако решаются они правительственными структурами в сугубо индивидуальном порядке.

Как вернуть деньги за прошлые годы

Не редкость ситуации, когда люди попросту не осведомлены о возможностях в льготной сфере. Касается это и налогового вычета. При этом в таком случае может быть виноват не сам гражданин со своей забывчивостью, но и бухгалтерия работодателя, которая могла попросту проигнорировать требования закона или утратить основания на их выполнение.

В таком случае возникает ожидаемый вопрос: допускается ли возвращение неиспользованного налогового вычета за предыдущие периоды? Сразу стоит отметить, что государством предусмотрен подобный вариант развития событий. Однако вернуть средства можно лишь за последние 3 года – сумма за более поздние периоды попросту «сгорает».

Для реализации установленного права придется посетить территориальное отделение ФНС (Федеральной налоговой службы).

При этом важно иметь с собой документы, а именно:

  • заполненное заявление (допускается также оформить его на месте – предпочтительно, если соискатель не знает, как заполнять бланк правильно);
  • все правоустанавливающие бумаги, описанные выше;
  • справка по форме 2-НДФЛ, отражающая доходную часть заявителя за последние 3 года;
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ за последний период.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

Бланк декларации 3-НДФЛ

По сути, можно переправить запрос вместе со всеми документами с помощью услуг Почты России. Но все же крайне рекомендуется вручить пакет лично в руки сотрудникам налоговой инспекции.

Процесс проверки предоставленных сведений и перерасчет невыплаченной суммы занимает около 3 месяцев. После чего в адрес соискателя направляется соответствующее уведомление об итоговом решении.

Если органами ФНС было решено удовлетворить запрос гражданина, то компенсация поступает на расчетный счет уже в текущем месяце.

В противном случае в сообщении указывают причины отказа или приостановления. Для дальнейшего оформления понадобится в первую очередь исключить возникшие проблемы.

Итак, стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году не обладает весомыми значениями. Многие люди попросту игнорируют его, не желая тратить время на оформление.

Однако, если в семье имеется три ребенка или ребенок с группой инвалидности, то доход в этой ситуации все же стоит попытаться сохранить, так как при средних значениях заработной платы можно сохранить в семье почти 14 тысяч рублей. Да, стоит признать, за год такая цифра не слишком впечатляет.

Все же, для нуждающихся родителей даже такая поддержка будет весомой. Поэтому и рекомендуется изучить основные моменты по оформлению льготы, а также случаи, когда можно получить двойной расчет. Все это, особенно в совокупности с иными привилегиями от государственных структур, позволит выбиться на оптимальный уровень жизни даже нуждающимся группам людей.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх