Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Порядок расчета страховых взносов ИП на калькуляторе онлайн в 2018 году

Каждый субъект, который имеет сотрудников в своем штате, должен уплачивать страховые взносы, то есть обязательные платежи на пенсионное обеспечение, а также медицинское обслуживание. Сюда же входят и те, что будут поводом для выплаты пособия. Все платежи проверяются и зависят от дохода гражданина, от чьего имени производятся.

Плательщиками являются не только юридические лица, компании или организации, но и индивидуальные предприниматели. Если человек официально работает на руководство, оно должно позаботиться о перечислении необходимых взносов на протяжении всего года, это можно делать единоразово или регулярно — при выплате основной зарплаты и дополнительных финансов.

Контроль за поступлением средств в государственные инстанции осуществляют сотрудники налоговой инспекции, хотя ранее эта задача возлагалась на Пенсионный фонд.

Какие существуют виды

C 2018 года увеличился размер взносов, что связано с увеличением предельной базы для отчислений, но при этом виды не поменялись. Фиксированные страховые взносы для ИП разделяются на пенсионные и медицинские. В первом случае благодаря уплачиваемым средствам накапливаются средства, впоследствии превращающиеся в пенсионное обеспечение по старости или инвалидности.

Медицинская страховка позволяет не только получать бесплатное обслуживание в больницах, но и запрашивать денежное пособие в случае нетрудоспособности. Предприниматель должен платить за себя взносы вне зависимости от того, ведет ли он деятельность и получает ли доход, ведь в отличие от компаний, где отчисления в фонды зависят от установленного довольствия, у предпринимателя размер платежа назначается фиксировано.

Отдельный размер имеют взносы за ИП, который официально отразил доход более 300 000 рублей, он платит в процентном соотношении от дохода, но не избавляется от обязанности перечислять фиксированную сумму.

Кто обязан платить

Любое физическое лицо, которое становится индивидуальным предпринимателем, получает обязанность платить страховые взносы за себя автоматически при выдаче регистрационной выписки из ЕГРЮЛ. Все должны рассчитывать и перечислять ежегодные суммы, которые представляют собой часть от минимальной заработной платы. Необходимость оплаты не зависит от того, есть ли наемные работники либо человек работает самостоятельно.

Не имеет значения и то, ведется ли деятельность в принципе — пока ИП находится на учете, он должен уплачивать взносы ежегодно, вне зависимости от результатов деятельности. Чтобы не платить деньги, нужно закрыть предпринимательство с помощью ФНС, только тогда можно прекращать перечисления.

Даже когда ИП параллельно работает на компанию или иное лицо, фиксированные взносы все равно требуются, а со стороны работодателя деньги переводятся в фонды.

В некоторых случаях можно не уплачивать взносы, это подойдет не для всех ИП, но такой вариант работает для:

  • находящихся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, при этом получить такую льготу можно не более двух раз, ведь суммарно отпуска могут занимать не больше трех лет;
  • ухаживающих за инвалидом 1 группы, как вариант, можно оформить уход за старым родственником, которому более 80 лет;
  • призывников, находящихся в армии на срочной службе;
  • пребывающих за рубежом с супругом, который может подтвердить статус дипломатического лица.

Установленный размер

Чтобы не возникало разночтений, следует сразу ознакомиться с размером платы, предусматриваемой в обязательном страховании. Это важно еще и потому, что суммы регулярно меняются по причине инфляции или пересмотра МРОТ, но в любом случае они отражаются в законодательных актах.

Чтобы определить, сколько человек должен заплатить, нужно знать его доход, полученный в результате предпринимательской деятельности. В 2018 году ИП должен внести 27 990 рублей фиксированных сумм, где 23 400 рублей — это обязательное пенсионное страхование, из которого формируется последующее обеспечение при прекращении работы по старости. На обязательную медицинскую страховку необходимо выделить в год 4590 рублей, но итоговая сумма действует только при уровне дохода до 300 000 рублей.

Если прибыль превышает этот показатель, необходимо дополнительно вносить еще 1% от размера превышения. Предприниматель всегда будет платить одинаковую сумму, но если его прибыль колеблется и находится на уровне выше 300 тыс. руб., то нужно будет высчитывать конечную сумму для платежей, куда входят фиксированный взнос и сумма сверх дохода 300 тыс. рублей.

Алгоритм подсчета

В 2018 году взносы рассчитываются так же, как и в 2017, но методика различается по уровню минимальной заработной платы, а также процентом, который взимается разными взносами. МРОТ в 2018 году с 1 мая составляет 11 163 рубля, это означает, что применять нужно именно эту величину. Для Пенсионного фонда нужно умножить МРОТ на 26%, а результат умножить на количество отработанных месяцев.

Для обязательного медстрахования формула примерно такая же, но применяется уже 5,1%, ведь размер взносов по этой статье гораздо меньше. Отдельно нужно учесть доход, который возник у предпринимателя выше 300 тыс. рублей за год, нужно взять полученную цифру прибыли, из которой вычитается 300 тысяч, и из результата берется 1%. Его нужно приобщить к фиксированному показателю и перечислять общую сумму.

Как пользоваться калькулятором

Несмотря на то, что методика расчета не отличается сложностью, существуют специальные калькуляторы, производящие процедуру за несколько кликов. Они похожи функционалом и расчет страховых взносов ИП на калькулятор онлайн в 2018 году не составит труда.

Для начала нужно выбрать, за какой год нужно посчитать взносы, обычно от этой позиции зависят ставки, используемые программой. Также ИП может выбрать, когда он начал работать в году или закончил, это подойдет для тех, кто зарегистрировался в таком статусе в середине года и даже месяца.

Размер взноса будет напрямую зависеть от того, сколько времени велась деятельность предпринимателя. Если человек трудился полный год, нужно отразить, что началась работа с 1 января, а закончилась 31 декабря, когда регистрация произошла в рассчитываемом году, но работал предприниматель до его конца, следует отразить в качестве первой даты — день регистрации, а второй — последний день года, таким образом отображается неполный период.

Далее ставится общая сумма годового дохода, при этом следует свериться с официальными документами, чтобы не возникло ошибок. Ведь формула в целом связана с прибылью, и даже малейший недочет может исказить результат.

Когда эти данные введены, следует нажать на кнопку расчета и программа выдаст несколько полей:

  • расчет пенсионных платежей за год;
  • сколько нужно отдать за медстрахование;
  • есть ли превышение дохода, и сколько составляют дополнительные платежи.

Способы оплаты

Чтобы перечислить страховые взносы, можно использовать четыре основных способа, при этом нужно помнить, что с 2017 года получателем средств стал не ПФР, а налоговая инспекция.

Способы будут следующими:

Наличными в Сбербанке Оплата производится в кассе или терминале по реквизитам, а полученную квитанцию предоставляют в ПФР.
Через расчетный счет Составляется платежное поручение банку, а он производит передачу денег в адрес ПФР.
Интернет-банкинг В России практически каждый банк имеет свою интернет-систему, в которой можно управлять счетами и в том числе передавать деньги, к примеру, это Сбербанк, Тинькофф и другие.
Онлайн-бухгалтерия Это сервисы, которые объединяют произведение расчетов и создание квитанций, кроме того, доступен и платеж прямо из пользовательского интерфейса.

Доказательства уплаты нужно хранить постоянно, ведь срок исковой давности в три года не действует для ПФР. В законе сказано, что обратиться за средствами могут в течение трех месяцев с момента выявления недоимки, поэтому заявить о недоплате могут даже через несколько десятков лет.

Фиксированные сроки

Законодательством четко регламентировано, в какие периоды и сроки нужно произвести перечисление взносов за медстрахование и для пенсионной сферы. Фиксированные суммы нужно перечислить строго до конца отчетного периода, то есть до 31 декабря текущего года.

Если же сумма более 300 тыс. рублей, нужно вычислить 1% от превышения, но передать его на счет государственного учреждения можно до 1 июля следующего за отчетным года.

Первая часть может быть уплачена любым удобным способом, ведь предприниматель имеет право как разбить сумму на части, так и произвести ее перечисление в конце года, ориентируясь на дедлайн 31 декабря.

Отчеты и ответственность

Физическое лицо, которое является предпринимателем, а также ИП, если они не имеют наемных сотрудников, могут не предоставлять отчетность по страховым взносам, перечисляемым от собственного имени. Если ИП — это единственный работник в собственной фирме, то он является скорее ФЛП, поэтому должен уплачивать взносы не в ПФР, а в страховую компанию.

Если же наемные работники есть, то от ИП нужны будут следующие бумаги:

СЗВ-М Подается в ПФР в первой половине настоящего месяца.
4-ФСС Необходимо направлять не позже пяти дней после предыдущей позиции.

Скачать бланк формы 4-ФСС

Декларация 6-НДФЛ Подается в ИФНС ежеквартально, но не позже месяца, следующего за датой сдачи остаточных отчетов.

Скачать бланк 6НДФЛ

2-НДФЛ Направляется раз в год не позже конца зимнего квартала.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

Скачать форму 2НДФЛ Справка о доходах физического лица

Если предприниматель не уплачивает положенные ему взносы, то ему грозит ответственность, причем уголовная применяется только в том случае, если было признано злостное уклонение от уплаты.

Административная ответственность будет выражаться в:

  • штрафе не меньше 1000 рублей, но не больше 30% от взноса;
  • от 20 000 рублей, если нарушения были признаны грубыми и злонамеренными;
  • до 20% от задолженности — если были произведены неправильные расчеты либо в налоговой выявили недоимку;
  • 40% от взноса — если подтверждена умышленная неуплата;
  • 500 рублей за каждого сотрудника, если были представлены неполные данные об изменении штата в ПФР.

Часто задаваемые вопросы

Учитывая санкции, при расчете налогов важно не допустить ошибок, ведь ответственность за это может понести сам предприниматель. Часто интересуются, что будет, если не оплатить вовремя или вообще не перечислить деньги, в этом случае за каждый день просрочки будет назначаться пеня, и уплатить ее нужно вне зависимости от того, погасит ли ИП долг. Еще одним моментом будет КБК, на который должны производиться платежи.

Поскольку в 2017 году администратором страховых взносов является ФНС, а не ПФР, коды бюджетной классификации изменились на те, которые используются при налогообложении. Но платить и фиксированные суммы, и взнос с превышения базы расчета нужно на одинаковый код.

Страховые взносы ИП должен платить не только за сотрудников, но и за самого себя, если этого не будет делаться, субъекту будут назначены штрафы. Следует правильно отразить доход в документации и позаботиться о том, чтобы фиксированные платежи производились вовремя и в полной мере. Только тогда можно будет подать нужные отчеты и не стать нарушителем российского законодательства.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2019 ·   Войти   · Все права защищены Наверх