Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-88-93 (бесплатно)

Образец заявления на получение налогового вычета на ребенка в 2018 году

С зарплаты каждого работника и других официальных доходов уплачиваются взносы в пользу государства в размере 13%. Однако некоторые люди могут получать стандартные налоговые вычеты. При их оформлении база налогообложения уменьшается на определенную сумму. Она отнимается от зарплаты, после чего НДФЛ начисляется только на остаток.

Стандартными признаются в том числе вычеты родителям и другим законным представителям на несовершеннолетних детей.

Данная форма уменьшения налоговой нагрузки действует непрерывно, пока сохраняется изначальный статус налогоплательщика. Речь идет о получении официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, и наличии как минимум одного несовершеннолетнего ребенка на содержании.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Право на оформление стандартных вычетов есть у всех граждан, работающих по трудовому договору и воспитывающих детей. Такая льгота предоставляется по письменному заявлению и оформляется через работодателя, без личного обращения в ФНС.

Нюансы и особенности

Стандартный вычет – это фиксированная денежная сумма. На нее уменьшают налоговую базу при исчислении НДФЛ. Причем делается это самым элементарным способом – через своего работодателя. От сотрудника требуется минимум действий.

Согласно п. 1 ст. 218 НК РФ, есть 2 разновидности стандартных вычетов:

Личные Полагаются людям, отличившимся перед государством. Среди них – участники военных действий, получившие инвалидность, лица, отмеченные наградами.
Детские Доступные родителям, в том числе усыновителям, их супругам, опекунам и попечителям.

Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

Суть стандартного вычета на детей заключается в следующем: из доходов при исчислении НДФЛ отнимается установленная законом сумма в связи с тем, что на попечении человека находятся несовершеннолетние.

Льгота применяется только к суммам, которые облагаются ставкой в размере 13%. Она не распространяется на дивиденды, доходы от сделок с ценными бумагами.

Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ, детский вычет оформляется по одному месту работы. Если их несколько, нужно запросить справки 2-НДФЛ в бухгалтерии каждого предприятия. Все заработки будут сложены, а налоговый вычет будет применен к итоговой сумме.

Даже если человек устроился на работу в середине года, он не утрачивает право получить льготу за данный период.

В таком случае к стандартному заявлению следует приложить справку 2-НДФЛ с прошлой работы, если она была в текущем году. Это позволит правильно высчитать размер максимально возможного дохода для применения вычета.

Скачать форму 2НДФЛ Справка о доходах физического лица

П. 2 ст. 218 НК РФ допускает одновременное использование личных и детских стандартных вычетов. Просто понадобится написание сразу двух заявлений, каждое из которых должно подкрепляться определенным набором документов-подтверждений права на льготу по уплате налогов.

Статья 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога

Если человек по какой-то причине не использовал свое право на детский вычет, он вправе после увольнения прийти к работодателю и подать ему заявление с требованием перерасчета и возврата переплаченного налога на основании п. 1 ст. 231 НК РФ.

Также он может самостоятельно направить такое же прошение в ИНФС, что предусмотрено п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ. При направлении заявления непосредственно в налоговую придется также составить и приложить отчетность по форме 3-НДФЛ плюс 2-НДФЛ с каждой работы за нужный период.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Образец заявления на применение стандартного налогового вычета на ребенка

Образец заявления на применение стандартного налогового вычета на ребенка

Кто может подавать

Право оформить вычеты на детей имеется у родителей, опекунов и остальных лиц, на чьем попечении находятся несовершеннолетние. При этом требуется трудоустройство и официальная зарплата – только на нее распространяется льгота.

Принципиальным моментом является возраст ребенка. Льготой можно воспользоваться, если ему нет 18 лет либо 24 лет, но с условием, что он студент и обучается очно. Образовательное учреждение не имеет значения – оно может быть как российским, так и иностранным.

Также следует учитывать объем получаемого дохода. Дело в том, что государство ввело ограничение по суммам, из которых возможен вычет. Налоговая льгота распространяется только на доходы, не превышающий 350 000 руб. в месяц.

Образец свидетельства о рождении

Образец свидетельства о рождении

Процедура оформления

Вычет на детей есть возможность оформить самостоятельно через ФНС, но в таком случае составляется декларация 3-НДФЛ. Проще провести процедуру через своего работодателя, не обращаясь напрямую в налоговую.

Для этого достаточно просто заполнить бланк заявления и передать его в кадровую службу, бухгалтерию или непосредственно директору. Это зависит от структуры организации.

Заявление пишется непосредственно на имя руководителя организации и подается ему для последующего исполнения. Также требуется предоставить документы, которые обосновывают право на льготы.

Образец свидетельства о браке

Образец свидетельства о браке

Составление и образец заявления

Заполняя образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2018 году, необходимо обязательно указать следующие данные:

  • название компании, которая выступает работодателем;
  • ФИО руководителя или главбуха компании;
  • описание просьбы (начало может быть таким – «Прошу предоставить вычет…»);
  • дата, с которой должен предоставляться вычет;
  • ФИО и даты рождения детей до 18 лет или до 24 лет при очном обучении в университете;
  • перечень прилагаемых документов, подтверждающих права на налоговые льготы;
  • дата подачи заявления и подпись;
  • срок применения льготы.

Скачать образец заявления на получение налогового вычета

В заявлении рекомендуется также указать, в каком размере должны предоставляться вычеты. Желательно, чтобы работник прописал свое обязательство сообщать информацию, которая может повлиять на право на льготу или ее размер.

Основания для этого в законе предусмотрены следующие:

  • отчисление ребенка из университета;
  • присвоение несовершеннолетнему ребенку на содержании статуса инвалида 1-й или 2-й группы;
  • смерть ребенка, независимо от причины;
  • получение другим родителем двойного вычета на своей работе.
Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Есть ли установленная форма

Унифицированной формы заявления на предоставление детского вычета по подоходному налогу не существует. Чтобы сэкономить свое время и избежать ошибок, стоит скачать стандартный бланк. Тогда останется просто заполнить нужные графы.

Какие документы прилагаются

Для получения налоговой льготы требуется пакет документов.

В него входят:

  • свидетельства из ЗАГСа о рождении детей;
  • свидетельство о браке;
  • согласие второго родителя на предоставление первому вычета при отказе от получения льготы на себя (тогда второй родитель будет получать удвоенный вычет);
  • при трудоустройстве не с начала года – справка по форме 2-НДФЛ с прошлой работы (она необходима, чтобы рассчитать общий доход за год);
  • при наличии ребенка-инвалида – справка о присвоении 1-й или 2-й группы инвалидности и заключение медкомиссии о состоянии здоровья (медосвидетельствование проводится раз в год, поэтому и заключение предоставляется работодателю ежегодно);
  • если дети в возрасте от 17 до 24 лет учатся на очном отделении в ВУЗе – справка об этом из деканата и договор с образовательным учреждением;
  • для усыновителей и опекунов – справка от органа опеки и договор о передаче ребенка в семью;
  • для усыновителей – судебное решение, вступившее в силу;
  • если второй родитель скончался – соответствующее свидетельство из ЗАГСа;
  • если неизвестно местонахождение другого родителя – судебный акт о признании его безвестно отсутствующим.
Образец свидетельства о смерти

Образец свидетельства о смерти

Сколько можно получить

Главный фактор, который влияет на сумму налогового вычета, – это количество детей возрастом до 18 лет либо до 24 лет, если они студенты-очники.

Данная льгота назначается отдельно на каждого ребенка и составляет:

На первенца 1 400 руб.
На ребенка, рожденного вторым 1 400 руб.
На каждого последующего ребенка 3 000 руб.

Суммы, назначаемые за каждого сына или дочь, складываются, а затем вычитаются из зарплаты. Впоследствии только с полученного остатка уплачивается подоходный налог.

При наличии ребенка-инвалида назначаются 2 вида вычетов:

Для каждого родного родителя либо усыновителя 12 000 руб.
Для опекуна/попечителя 6 000 руб.

Можно самостоятельно подсчитать сумму вычета, используя специальный калькулятор на сайте ФНС.

Для расчета необходимо ввести следующие сведения:

  • количество детей;
  • размер дохода, подпадающего под налогообложение, за прошедший период;
  • информация о детях-инвалидах, если они воспитываются в семье.

Вычеты в двойном размере полагаются родителю, воспитывающему ребенка в одиночку. Также мать или отец вправе добровольно отказаться от получения льготы.

Если один родитель это сделает, тогда второй станет получать двойной вычет. Это распространяется в том числе на усыновителей.

Незарегистрированный брак не является основанием для признания родителя одиночкой. Данный факт требуется подтвердить документами.

В зависимости от обстоятельств потребуется подготовить:

  • свидетельство о рождении, где значится лишь один из родителей;
  • справку из ЗАГСа по форме № 25 о том, что данные о втором родителе внесены в свидетельство о рождении со слов первого (обычно отец вписывается со слов матери, но бывают и редкие исключения);
  • медицинское свидетельство о смерти матери или отца;
  • документ, подтверждающий лишение отца или матери родительских прав;
  • судебное решение, по которому другой родитель был признан умершим либо пропавшим без вести.

После регистрации брака родитель, ранее признанный одиночкой, лишается права на получение удвоенного налогового вычета, о чем должен сообщить работодателю. Это оправдано тем, что с данного момента он больше не является единственным попечителем ребенка. В то же время право на льготу автоматически возникает у нового супруга.

Количество детей

Учет количества детей ведется по старшинству, или в том порядке, в каком они появляются на свет. При этом не имеют значения возраст и статус старших сыновей и дочерей. Пример: в семье три ребенка, одному из которых уже 18 лет, при этом он не обучается на очном отделении ВУЗа.

В данной ситуации самый младший, который еще не является совершеннолетним, все равно считается третьим, поэтому за него родителям полагается вычет в размере 3 000 руб.

Номера детей по старшинству не меняются и в случае гибели одного из них. Каждый ребенок, остающийся в живых, продолжает считаться по счету таким же, каким он оказался на момент рождения.

Кроме того, если в другом браке появляются еще дети, то они не считаются первыми. Хронологический порядок их появления на свет сохраняется.

Срок подачи работодателю

Запросить налоговый вычет работник вправе в любое время после заключения трудового договора, а также при появлении очередного ребенка. Льгота действует с месяца, в котором сотрудник подал соответствующее прошение и уведомил работодателя о рождении ребенка либо его усыновлении, оформлении опеки.

Заполнять заявление каждый год не нужно. Его придется подать повторно только в случае, если был указан конкретный налоговый период, на который была запрошена льгота.

После его окончания нужно просто написать еще одно заявление. Если же налоговый период не был указан, а сам родитель не утратил право на вычет, он также может подать новое прошение, согласно ст. 218 НК РФ.

Кроме того, повторная подача заявления работодателю может потребоваться при:

  • изменении размера вычета;
  • смене статуса родителя (например, он стал одиночкой или, наоборот, вступил в новый брак);
  • изменении оснований для получения льготы.
Когда предприятие подвергается реорганизации, появляется новое юридическое лицо – например, в связи с выделением или разделением компании. Если сотрудника перевели на другую работу во вновь созданную организацию, она становится его новым налоговым агентом.

Поэтому следует повторно написать заявление на предоставление льготы, указав изменившиеся реквизиты. После этого налоговый вычет продолжит осуществляться, пока все дети не станут совершеннолетними либо пока они не закончат очные факультеты ВУЗов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2019 ·   Войти   · Все права защищены Наверх