Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Положения нового закона о налоге с продажи квартиры в 2018 году

Продажа жилого помещения подразумевает получение прибыли, а значит, возникает необходимость уплаты налога. Это правило касается как граждан РФ, так и иностранцев. Процедура уплаты налога с продажи недвижимости из-за внесения поправок в законодательство немного изменилась.

В начале 2016 года в силу вступил новый закон, который обязывает всех физических лиц, независимо от статуса, оплачивать налог с продажи недвижимости и некоторых других видов имущества. Новое законодательство касается как граждан Российской Федерации, так и иностранцев.

Налог на прибыль от продажи недвижимости является обязательным к уплате, однако в законодательстве предусмотрены механизмы, благодаря которым этого можно избежать. Существуют определенные сроки владения, когда можно ничего не оплачивать.

Налоговое законодательство делить всех продавцов жилья на две категории: кто не обязан представлять отчет государству за пользование квартирой или жилым домом, и те, кто обязательно должен это делать.

К первой категории относятся те граждане, которые владеют жильем больше указанного в налоговом законодательстве срока. Если жилье было приобретено до начала 2016 года, то гражданин должен 3 года непрерывно им владеть. Когда помещение было куплено после 2016 года, срок увеличивается до 5 лет.

Три года все же остались для тех собственников, которые приобрели квартиры в процессе приватизации, унаследовали или же родственники ее подарили. Та же процедура касается получения жилого помещения по договору пожизненной ренты. Ко второй категории относятся решившие продать помещение раньше установленного срока.

Что говорит новый закон

Новый закон о налоге с продажи квартиры в 2018 году не содержит изменений в налоговой ставке. Как и раньше, она составляет 13% от налогооблагаемой базы.

Главные нововведения касаются срока владения жилым помещением перед продажей. Если раньше для получения возможности не платить налог за продажу квартиры, ею нужно было владеть больше 3 лет, то сегодня срок увеличен до 5.

Если получили в наследство

Квартира, полученная в наследство или в порядке дарения, во время продажи также облагается налогом. В этом случае старым остался срок владения.

На основании нового закона при продаже помещения изымается 13% от вырученной суммы. Из-за этого стоит очень внимательно относиться к выгоде ставки, когда вместо старой квартиры приобретается новая.

Уплачивать 13% нужно будет не от разницы в ценах, а от всей суммы. Из-за этого покупатель может остаться в минусе.

Какая сумма не облагается

Сегодня законодательство позволяет не платить налог с суммы в 1 миллион рублей. Эта сумма отнимается от общей выручки за продажу. Если полная сумма сделки будет меньше 1 миллиона, то владельцу недвижимости не нужно будет платить налог.

Покупатель же получает право на освобождение от уплаты налога за 2 миллиона рублей. В этом случае необходимо будет подать заявление и оформить налоговый вычет.

Такая привилегия дается гражданину один раз. Максимально покупателю может быть возвращено до 260 тысяч рублей.

Для пенсионеров

В новом законе предусмотрено освобождение от уплаты налога для пенсионеров, если недвижимость находится в собственности гражданина установленный срок. Во всех остальных случаях налог нужно будет уплачивать. Ставка также остается стандартной – 13%.

Во время продажи жилья пенсионерами можно получить снижение налога. Для этого существует несколько причин, среди которых как сроки владения, так и кадастровая стоимость помещения. Последний фактор существенно влияет на расчет величины налога. Кроме того, возможно применение имущественного вычета.

Зависимость от срока владения

В новом законодательстве предусмотрены два случая, при которых продающая сторона освобождается от уплаты налога на доход. В первом случае гражданин должен владеть недвижимостью не менее 5 лет при условии, что ее купили после 2016 года или до 2013.

Второй случай подразумевает владение квартирой на протяжении 3 и более лет, если помещение было приобретено с 2013 по 2016 год. Эта норма включает те помещения, которые были куплены до вступления в силу нового законодательства, а срок владения ими составляет больше 3, но меньше 5 лет.

При всех остальных вариантах оплата налога будет обязательной. В законодательстве есть оговорки, которые касаются малообеспеченных слоев населения, для которых продажа жилья не связана с приобретением прибыли, а является жизненной необходимостью.

В законодательстве есть четкое определение граждан, которые освобождаются от уплаты налога:

  • сделка осуществляется гражданами в отношении квартиры, полученной после приватизации;
  • помещение перешло владельцу по договору ренты от иждивенца;
  • жилье получено по наследству от близких родственников.

Если была приобретена доля в квартире или доме, то отчет начинается именно от приобретения первой доли. К примеру, если гражданин владел только четвертью дома, а после получения наследства получил вторую долю, то пять лет будет начинать отсчитываться от покупки первой доли.

Как рассчитать сумму

Чтобы рассчитать налоговую ставку, плательщику необходимо узнать о таких моментах:

  • сроки владения квартирой;
  • кадастровая стоимость (можно узнать в Росреестре);
  • положены ли гражданину какие-то льготы или налоговый вычет.

В пункте 6, статьи 217.1 НК РФ прописано условие, по которому региональные власти имеют право на местном уровне снижать сроки владения жильем с 5 до 4 лет или с 3 до 1.

В 2016 году в статью 271.1 были внесены изменения, касающиеся кадастровой стоимости. Сейчас запрещается занижать цену объекта недвижимости более чем на 70% кадастровой стоимости. Сделано это для того, чтобы вывести из тени незаконные сделки, когда продавец с покупателем прописывают в договоре купли-продажи минимальную цену на квартиру для того, чтобы не платить налог.

Сегодня в договоре можно указывать стоимость квартиры хоть в 1 рубль, однако налог придется платить исходя из кадастровой стоимости.

Исключением являются те случаи, когда кадастровая стоимость объекта по каким-то причинам не установлена. Тогда расчет налога происходит на основании цены, прописанной в договоре.

Оформление декларации

После оформления продажи недвижимости нужно представить отчет в налоговую инспекцию. В этих целях оформляется налоговая декларация. Ее в обязательном порядке следует заполнить до конца апреля последующего после продажи имущества года. Этот документ нужен для того, чтобы налоговые органы смогли рассчитать размер налога.

Декларация заполняется по такому принципу:

  • вписывается цена недвижимости;
  • налогооблагаемая база;
  • существующие вычеты;
  • итоговая сумма налога.

Все эти сведения вносятся бывшим владельцем помещения самостоятельно. Даже если налогооблагаемая база является нулевой, декларацию в любом случае нужно будет заполнять.

После оформления следует уплатить необходимые налоги. Сделать это нужно до 15 июля того же года. Это значит, что на это гражданину выделяется два с половиной месяца.

Если налогоплательщик имеет право не уплачивать налог, то в налоговую инспекцию следует отправить соответствующие документы.

Порядок уплаты

Занижать стоимость объекта недвижимости невыгодно тем гражданам, которые планируют получить налоговый вычет, так как он будет рассчитываться именно с суммы сделки.

Статьей 220 Налогового Кодекса предусмотрено два вида льгот: имущественный вычет, а также метод «доход минус расход».

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Имущественный вычет полагается на сумму 1 миллион рублей. Эта сумма предоставляется не на недвижимость, а именно налогоплательщику. Это значит, что гражданин может за 1 год продать несколько квартир, однако вычет все равно будет установлен на уровне 1 миллиона рублей. Если же помещение является общей собственностью супругов, то вычет на обоих граждан не может превышать это число.

Другая процедура предусмотрена для долевой собственности. Если все владельцы помещения продают помещение, как единый объект, а сделка оформляется одним договором, то вычет в размере 1 миллиона делится на всех дольщиков пропорционально их долям.

Когда каждая доля оформляется в виде отдельного договора купли-продажи, право на миллионный вычет получает каждый из дольщиков. На это не влияет и тот факт, что все доли продаются одному и тому же покупателю. Если стоимость доли по договору не превысит 1 миллиона, то вычет будет рассчитываться исходя от фактической прибыли.

Государством предусмотрен такой вид льгот, как уменьшение прибыли на сумму расхода по покупке этой недвижимости. Для этого нужно иметь все документы, подтверждающие финансовую сторону затрат на покупку.

Такой метод не используется в случаях, когда приобретение помещения произошло без затрат (имеется в виду приватизация, дарение, наследство, договор пожизненной ренты), или когда на покупку не были потрачены собственные финансы (к примеру, был использован материнский капитал). Ипотеку относят к собственным средствам, если ее уплата происходила деньгами налогоплательщика.

Штрафы

Если налог не платить, то для физических лиц каждый месяц будет начисляться 5% штрафа. Это ежемесячные санкции, которые будут только увеличивать необходимую для уплаты сумму.

После 6 месяцев просрочки размер штрафа увеличивается до 10%, после чего в такой величине начисляется еще полгода. Если за 12 месяцев гражданин не уплатит свою задолженность, то после этого его привлекут к уголовной ответственности.

Вопросы и ответы

Как можно определить сроки владения квартирой? Все зависит от способа приобретения помещения. Если недвижимость была куплена самостоятельно, то считать следует от момента оформления права собственности в ЕГРН. После покупки помещения по ДДУ – после оформления права владения.

Если квартира приобретена у ЖСК, то считать нужно от времени уплаты всех паевых взносов и подписания акта приема-передачи. Если жилье приватизировано, то отсчет начинается от момента заключения соглашения о передачи жилья (до 1998 года) или оформления права собственности (после 1998 года). Если владение долевое – после появления первого дольщика.

Как происходит продажа квартиры, купленной до 2016 года? Минимально для получения льготы на налог гражданин должен владеть помещением 3 года. Если этот срок не наступил, то продавец недвижимости обязан будет уплатить налог в размере 13% от дохода.
Как происходит продажа квартиры, полученной в подарок или по наследству? После 2016 года все наследуемые и подаренные помещения также облагаются налогом, если срок владения ими не превышает 3 или 5 лет. Если эти сроки не будут соблюдены, налог нужно будет уплачивать в обязательном порядке.
Если гражданин в одном году продал и купил жилье? В этом случае гражданин может рассчитывать на получение налогового вычета. Налогоплательщик в подаваемой декларации должен указать на свое право в получении вычета на покупку и продажу недвижимости.
Начисляется ли налог пенсионерам? Все граждане, независимо от статуса, должны платить налог на прибыль. Для пенсионеров не предусмотрено особой схемы при оплате налога. Изменится ли законодательство в этом вопросе в ближайшее время — еще не известно.

Сегодня всем гражданам следует соблюдать нормы законодательства и вовремя оформлять соответствующие документы. В другом случае на пенсионера, как и на любого другого гражданина, будут наложены штрафные санкции.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх