Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Установленный налог при продаже недвижимости для физических лиц в 2018 году

Величина налогового сбора, оплачиваемого на территории Российской Федерации, после продажи объектов недвижимого имущества является строго фиксированной. До начала 2016 года это правило распространялось исключительно на те помещения, которые находились в непосредственной собственности у гражданина в течение 3 лет.

Налог раньше не привязывался к кадастровой стоимости. Это позволяло несколько снижать итоговую цену на объекты. С тех пор в законодательство были внесены изменения и в 2018 году применяется новый порядок оплаты.

Что указано в законе

Налог на продажу недвижимости сам по себе не изменился. Последние поправки в законодательстве затронули только минимальный срок владения объектами, при которых совершать соответствующие выплаты не нужно.

Если несколько лет назад правила гласили о том, что владения на протяжении трех лет было достаточно, то теперь заинтересованным в продаже гражданам нужно иметь квартиру в непосредственной собственности не менее пяти лет.

Права и способы

Каждый российский налогоплательщик имеет право на совершение имущественного налогового вычета на ежегодной основе. Этим можно воспользоваться в момент заключения сделок, но только один раз и для одного объекта. Контролирующие органы предлагают всего два вида вычета.

В первом случае отнимается сумма средств за все расходы, которые ранее были затрачены на приобретение квартиры. Что касается второй ситуации, то в ее рамках используется процедура, стандартизированная для всех федеративных субъектов. Предусматривается фиксированный размер – 1 000 000 рублей.

Вычет в формате доходы минус расходы предполагает наличие у текущего собственника всей документации, которая подтверждает первичные расходы. Данный метод не может применяться, если квартира была ранее передана по дарственной или принята в качестве обеспечения по наследству.

Никто не может запретить гражданину продавать несколько помещений в течение одного календарного года, но вычет по налогу с реализации недвижимости можно получить только по одному конкретному объекту. Правило является актуальным и для недвижимости, находящейся в совместной собственности у супругов.

Когда продавец владеет только определенной долей, факт чего подтверждается в стандартном соглашении о купле-продаже, ситуация снова меняется. При продаже полагается не 1 миллион рублей вычета, а определенная часть от регламентированной суммы. Расчет проходит пропорционально от доли владения.

Детали расчета

Расчет проводится в порядке, оговоренном действующим федеральным законодательством. Нужно применять один из доступных способов снижения текущей налоговой базы. Вариант выбирает каждый конкретный продавец исходя из собственных предпочтений. Обычно упор делается на максимальное снижение налога.

При необходимости можно воспользоваться специализированными онлайн-калькуляторами. Это в значительной степени позволяет упростить расчетное мероприятие и получить наиболее приближенную к действительности информацию.

Главные параметры

Положенная сумма

Налоговый сбор при продаже жилой или нежилой недвижимости определяется в прямой зависимости от суммы полученной выгоды.

Для фактического определения этого параметра нужно предоставить в контролирующую службу копии тех соглашений, которые были ранее получены при покупке и последующей продаже. Разница между представленными там цифрами и будет являться финансовой выгодой.

С данной суммы происходит удержание НДФЛ в стандартной величине – 13%. Если проданный объект был несколько лет назад получен в качестве наследства, то государство вынуждено применять вычет в размере 1 000 000 рублей. Это же присуще тем случаям, когда квартира дареная.

Такой вычет проводится с учетом применения следующего алгоритма действий:

  1. Сумма продажи минус 1 миллион рублей составляет налоговую базу.
  2. Из нее высчитывается 13% — это будет суммой налогового обложения, которое нужно осуществить в пользу соответствующего уровня бюджета.
  3. Полученное значение закрепляется в отчетных документах.
Допускается пользоваться правом на рассматриваемый налоговый вычет несколько раз в течение всей жизни. В одном календарном году процедура проводится не чаще одного раза.

Актуальное налоговое законодательство никак не ограничивает возможное количество сделок, по отношению к которым может применяться вычет.

Отведенные сроки

В 2016 году в Налоговый Кодекс России были внесены изменения, согласно которым минимальный срок владения имущественным объектом должен составлять не менее трех лет для тех помещений, которые соответствуют хотя бы одному из указанных ниже требований, касающихся права собственности:

  • оно было получено гражданином в порядке наследования или на основании соглашения о дарении (если дарственная оформляется близким родственником);
  • приобретение произошло в результате окончания процедуры приватизации;
  • недвижимость приобрела владельца по факту заключения договора о пожизненном содержании помещения – документ подписывается непосредственным плательщиком ренты.

Во всех остальных ситуациях минимальный срок владения составляет 5 лет, если особые условия регионального законодательства не содержат в себе ограничительные меры.

Продажа недвижимого имущества, находившегося в собственности более 5 лет, не облагается налогом. Гражданину также не придется формировать и передавать на рассмотрение налоговые декларации.

Особенности уплаты

Согласно нормативам регламентирующих правовых актов, некоторые категории граждан вовсе освобождаются от выплат.

Независимо от наличия долговых обязательств перед территориальными налоговыми инспекциями, подавать декларацию нужно в установленные сроки. При несоответствии данному правилу на продавцов накладываются административные санкции.

В качестве исключения выделяются только продажи тех объектов, которые находились во владении у заинтересованного гражданина не менее 5 лет.

Ставка для физлиц

Физические лица, продавшие объект недвижимого имущества, должны в обязательном порядке перечислить в бюджет налоговое отчисление в размере 13% от общей суммы полученного дохода. Ключевым основанием для выплаты является предоставление декларации и определенного перечня сопровождающей документации, с помощью которой подтверждается факт владения и продажи квартиры.

Налоговый Кодекс Российской Федерации определяет сроки, до наступления которых бумаги должны передаваться в территориальную инспекцию для проверки – не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным периодом. По сделкам, заключенным в 2018 году, в ФНС нужно обратиться не позднее конца апреля 2019 года.

Предоставление стандартной декларации входит в перечень ключевых обязательств плательщиков. Представители инспекции получат актуальные данные о совершении сделки и регистрации прав собственности в отделениях центра государственной статистики. Они не будут располагать информацией о получении выручки за продажу.

Практика показывает, что в некоторых случаях может оговариваться просрочка платежа. Теоретически налоговые органы узнают о фактах передачи денежных средств в момент обращения покупателей за налоговыми вычетами. Это приводит к тому, что они оказываются в курсе получения выгоды, что автоматически влечет за собой предъявление требования по уплате налога и пени.

Рекомендуется договориться с сотрудниками службы для минимизации возможных финансовых рисков.

Еще одним нововведением является минимальная стоимость, за которую недвижимость может быть продана. Это позволяет уменьшить количество случаев умышленного уменьшения цен с целью уклонения от налогообложения.

Итоговая сумма сделки не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости недвижимости. Об этом подробно говорится в статье №217 Налогового Кодекса.

Статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Наглядные примеры

Для расчета налога с продажи квартиры используется классический алгоритм, который учитывает сокращенный минимальный срок владения для некоторых категорий недвижимости. Началом отсчета периода является момент, указываемый в свидетельстве о праве собственности. Что касается долей, то в этом случае ситуация будет иной.

Стоит рассмотреть следующий пример. Родители и двое детей владели помещением в равных долях с 2010 года. В 2016 году отец умер, а часть помещения отошла старшему сыну по завещанию. В том же году семья решила продать имущество. В силу того, что все собственники владели квартирой более 5 лет, сделка по продаже полностью освобождается от налогового обложения.

Сын, который получил вторую долю, также не обязан совершать взносы в бюджет. Этот факт напрямую связывается с давностью получения им первой части. Последующие прибавления никак не влияют на нюансы выплаты налога.

При продаже недвижимости, находившейся во владении больше 5 лет, не нужно сдавать отчетность в контролирующую налоговую инспекцию. Если собственник владел объектом меньше установленного срока, то ему разрешается уменьшить величину взноса с помощью льгот, перечень которых предусматривается действующим законодательством. В таких ситуациях отчет составляется в обязательном порядке.

Наиболее простым способом облегчения налоговой нагрузки считается имущественный вычет. За счет фиксированных сумм уменьшается актуальная налоговая база.

Освобождение или уменьшение

Обновленное законодательство предусматривает наличие исчерпывающего перечня обстоятельств, при которых продавцы в полной мере освобождаются от необходимости возмещения НДФЛ:

  • владение объектом больше 5 лет – если он был куплен не позднее 1 января 2016 года и раньше начала 2013 года;
  • владение более 3 лет – присуще для квартир и частных домовладений, которые были приобретены в период с 2013 до 2016 года;
  • покупка квартир до вступления в силу новых норм.

Если продаваемая недвижимость имеет другой статус, то избежать оплаты налога на законных основаниях невозможно.

Правительство Российской Федерации проявляет повышенную заботу по отношению к малообеспеченным категориям граждан, которые продают жилые объекты в силу неблагоприятных жизненных обстоятельств.

Законодательство содержит в себе четкий список владельцев, освобождаемых от налога даже при краткосрочном нахождении недвижимости в непосредственной собственности.

Это встречается в следующих случаях:

  • право на жилой объект было получено в порядке приватизации;
  • квартира сменила собственника по договору ренты;
  • недвижимость была получена в результате дара от близких родственников.

Расходы на покупку являются отличным вариантом, который позволяет продавцам платить только часть налога от полученной выгоды. Важно знать о том, какая именно нужна документация и как ее правильно подать.

К оправдательным бумагам относятся:

  • соглашение о стандартной купле-продаже;
  • акты о завершении строительных работ, полученные от подрядчика;
  • смета о закупке строительных материалов – всегда дополнительно подтверждается квитанциями и товарными чеками.

Часто задаваемые вопросы

Как проводится продажа домов, приобретенных до 2016 года без оплаты налогов? Минимальным сроком, в течение которого должно действовать право собственность на жилье с юридической точки зрения, является 3 года с момента постановки на учет в ЕГРН.

Если на момент реализации отведенные временные рамки не соответствовали заявленному значению, то Налоговый Кодекс определяет стандартный налог для обложения подобной собственности – 13 процентов от приобретенной выгоды.

Можно ли рассчитывать на налоговый вычет при реализации и покупке жилой квартиры в течение одного отчетного периода? Это возможно. Соответствующие льготы взаимно зачитываются друг перед другом, если физическое лицо, подающее декларацию в территориальное отделение ФНС, прямо указывает в документе право на предоставление подобных вычетов.
Должны ли лица пенсионного возраста совершать оплату налога? НДФЛ нужно выплачивать всем категориям граждан в обязательном порядке, независимо от материального положения и возрастных характеристик. Уплата сбора со стороны пенсионера по факту продажи имущества рассчитывается в стандартном порядке и по общепринятой ставке.

Дополнительные особенности и скидки не предусматриваются. То же самое касается нерезидентов РФ. Правительство не предусматривает изменения в ближайшем будущем.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх