Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Размер налога на продажу квартиры, которая менее 3 лет в собственности в 2018 году

Сделка по продаже жилья может быть произведена в любое время: как после месяца владения объектом, так и спустя десятки лет. Но при реализации недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, продавец должен уплатить дополнительный налог. Это подоходный сбор размером 13% от полученной прибыли, а для иностранцев он имеет больший размер — 30% от суммы.

Обновленный закон вступил в действие в 2016 году, и касается тех людей, которые купив жилье, вскоре его продают. Но уплата налога потребуется не со всей суммы, а только со средств, которые превышают стоимость при покупке объекта.

К примеру, приобретая жилое помещение за 5 миллионов рублей, а продавая за 8 миллионов, уплатить сбор в государственную казну потребуется только с прибыли в 3 миллиона.

Ранее гражданин мог без налогов реализовать имущество уже после трех лет владения, но этот срок остался неизменным, если объектом получения выгоды становится квартира, полученная в подарок или наследство.

Есть порядок, который предшествует уплате налога, и его следует рассмотреть подробно.

Положения закона

Уплата налога, связанного с получением дохода от квартиры, пробывшей в собственности не более пяти лет, регламентируются законом 382-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ”.

Согласно правовому акту, датированному 29 ноября 2014 года, были введены правила, которые предписывают уплатить налог на доход, если продавалась квартира, пробывшая в собственности менее пяти лет.

Закон говорит и о том, что трехлетний срок владения дает право не платить сбор за жилье, полученное на безвозмездной основе. Прописано, что данные требования касаются только сделок, оформленных с начала 2016 года, а ранее заключенные договора не попадают под действие нормативов.

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации если недвижимость была продана по заниженной цене с целью уменьшить налог, то сбор рассчитают, но по коэффициенту 0,7 от установленной кадастровой стоимости.

В статье 220 НК РФ говорится о сроке уплаты налога на доход, появившегося после продажи жилья, в тексте фигурирует конечная дата 15 июля, именно до этого периода следует перечислить сбор за предыдущий год. Но декларация о полученной прибыли должна быть подана до 30 апреля, чтобы ФНС знала о предстоящих поступлениях.

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры:

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры 1

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры 2

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры 3

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры 4

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры 5

Налог на продажу квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году подразумевает формальности, которые нужно соблюсти. Прежде всего это перечень документов, требующихся для отражения перечисления налога.

Чтобы не стать должником перед государством, необходимо рассмотреть нюансы подачи декларации и то, какие обязанности возникают у налогоплательщика касательно процедуры отчисления в казну.

Среди особенностей уплаты налога также есть возможность получить вычет, снижающий базу для расчета, кроме того, некоторые домовладельцы не понимают, сколько нужно владеть жильем, чтобы продать его без перечисления процента от цены. Чтобы ориентироваться в этих вопросах, следует заранее подготовиться к заполнению бумаг и рассмотреть нормативы.

Образец свидетельства о праве собственности

Образец свидетельства о праве собственности

Требуемые документы

Основным документом, который предназначен для подачи в налоговую инспекцию, является декларация, выполненная по форме 3-НДФЛ. В ней отражается, за какую цену было реализовано имущество, есть ли у человека право на применение налогового вычета, а также иные возможности снижения суммы.

Информация в нее вносится самим гражданином, он должен самостоятельно рассчитать процент от дохода, но необходимы и иные бумаги, свидетельствующие об обстоятельствах для вычета и отражающие проведенную сделку.

К 3-НДФЛ следует приложить копии бумаг, которые подтверждают, что купля и продажа были проведены, в их перечень входят:

  • свидетельство о собственности, выданное для уже реализованного имущества — несмотря на изменение владельца, оно остается у продавца, но аннулируется специальной отметкой;
  • договор купли-продажи и акт приема-передачи, где отражено отсутствие претензий;
  • документы об оплате, это может быть вышеуказанный акт, заполняемый при передаче имущества, а также чеки и платежные поручения;
  • подтверждение расходов при приобретении жилья;
  • договор дарения — он требуется, если реализуемый объект был передан по дарственной бумаге;
  • кадастровый паспорт — он подтверждает стоимость квартиры при дарении или наследовании, то есть отсутствия возмездной передачи прав собственности;
  • паспорт подателя декларации;
  • заявление на вычет, если он полагается;
  • перечень подаваемых бумаг, в котором указано количество страниц каждой.

Подать в ФНС этот набор лучше всего лично, так будет обеспечено наличие отметки о принятии, а также можно будет уточнить детали предоставления вычета или уплаты сумм.

Допустимо оформить доверенность на другого человека, если она будет заверена нотариусом, налоговики примут отчетность без проблем.

Если нет времени лично посетить ФНС, а доверенного лица нет, то подойдет почта, которой можно направить в инстанцию заказное письмо с документами, заказав уведомление о доставке. Датой принятия будет считаться число, указанное в уведомительной справке.

Образец договора купли-продажи квартиры:

Образец договора купли-продажи квартиры 1

Образец договора купли-продажи квартиры 2

Образец договора купли-продажи квартиры 3

Образец договора купли-продажи квартиры 4

Образец договора купли-продажи квартиры 5

Способы подтверждения права

В некоторых случаях платить налог не потребуется, это право имеется, если:

  • имущество было подарено или предоставлено в качестве наследства от близких родственников;
  • приватизация квартиры позволяет не платить налог при владении ей более трех лет;
  • недвижимость приобретается по договору ренты, который предполагает наличие иждивенца.

Вместе с этим есть возможность получить налоговый вычет, то есть скидку на государственный сбор.

Это доступно в двух формах:

Доходы минус расходы Есть возможность вычесть из вырученных за жилье средств расходы, оплаченные при его приобретении. К примеру, это ремонт, оформление документов и прочие сопутствующие процедуры.
Вычет Размер этого послабления фиксированный, и в году можно максимально вернуть миллион рублей.

Первый метод подойдет только в том случае, если у владельца жилья есть бумаги, подтверждающие сумму расходов, но он не сработает, если квартира передавалась по наследству или в дар. Второй способ будет оптимальным, если за год продавалась одна квартира, и дополнительного подтверждения не потребуется, но при стоимости жилья или доли в нем менее миллиона, сбор вообще не нужно будет платить.

Образец кадастрового паспорта квартиры

Образец кадастрового паспорта квартиры

Нюансы процедуры

При паевом взносе, можно не платить налог только в том случае, когда пай выплачен на 100%, с этого момента отсчитывается пятилетний срок, равняющийся 60-ти месяцам, доказательством начала отсчета будут документы на право владения. Если продавцов квартиры было несколько, то отчет для налоговой готовится каждым из них, пропорционально доле, за которую они получали доход.

При расчете сумм для декларации, следует указывать цены покупки жилья и его продажи, обе величины должны подтверждаться цифрами в договорах купли-продажи, если таковые имеются.

Не платить государству можно будет в том случае, если жилье было зарегистрировано до 1 января 2016 года, и с этого момента прошло более трех лет, но менее пяти. Тогда применяются старые нормы, поскольку отсчет ведется с момента получения права собственности.

Образец акта приема передачи при продаже квартиры

Образец акта приема передачи при продаже квартиры

Главные обязанности

У людей, которые продают жилье, возникает обязанность задекларировать доходы от этой процедуры, если не прошло определенного срока. Когда объект был получен в собственность до 2016 года, необходимо ожидать три года, и после этого срока можно продать недвижимость без налога.

Этот срок сохраняется и при вступлении в право собственности начиная с 2016 года, но только если:

  • помещение передавалось в качестве подарка или наследства от близкого родственника или члена семьи;
  • право собственности возникло при приватизации муниципального жилья;
  • законное владение произошло в результате заключения договора пожизненного содержания.

Во всех остальных ситуациях, когда право владения было получено с 2016 года, срок, после которого можно не платить подоходный налог, составляет пять лет. Заполнять декларацию после этого срока не обязательно, и подавать отчетность в ФНС не потребуется.

Замечания про 3 года

Трехлетний период владения, после которого можно продавать квартиру, не отчисляя 13% от стоимости государству, устанавливается для всего жилья, которое перешло в собственность до 1.01.2016 года. Также он сохраняется для помещений, перешедших во владение человека после этой даты, но в ситуациях, описанных выше. То есть это приватизация, дарение и другие.

Если жилье будет продано до трех лет, гражданин обязан подать отчетность налоговикам, если этого не будет сделано, то инстанция сама вправе потребовать перечислить деньги. При отсутствии реакции, может быть начислен штраф или начато исполнительное производство в отношении неплательщика.

Главные действия с жильем

При рассмотрении вопроса налогообложения жилья, продаваемого в течение пяти лет или после этого периода, следует рассмотреть и то, как оформляется эта процедура.

Оплата тоже важна, поскольку именно этот процесс следует доказать и отразить официально, чтобы у налоговой не возникло никаких претензий к налогоплательщику.

Необходимо рассмотреть, как это производится по закону, и в каких размерах следует выделять часть дохода для перечисления государству.

Детали оформления, подачи и оплаты

Процедура продажи не отличается от стандартной, то есть производится поиск покупателя, заключается ДКП и официально регистрируется в Росреестре. Но требуется отразить доход официально, и это реализуется при подаче в Федеральную налоговую инспекцию декларации о полученных прибылях по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать вышеприведенными способами, то есть лично, или по почте, но допускается и использование интернета. Такая функция есть на сайте ФНС или на государственном портале “Госуслуги”, где заполнить форму можно в электронном виде.

В декларации есть несколько разделов, титульную страницу заполняют все налогоплательщики, а в 1 разделе указывается налоговая база, то есть стоимость продажи и сумма дохода, облагаемого 13% сбора.

На странице А отражается доход из российских источников, а листок Е предназначен для расчета вычетов, при этом листок И используется для первого получаемого вычета. В разделе 6 отражается итог по суммам, после чего документ можно подавать. Оплата налога происходит любым удобным способом, в оговоренные законом сроки.

Положенный налог

Для россиян, которые продают недвижимый объект в 2018 году, действует норма, согласно которой налог взимается не со всей суммы, а только с той, которая больше цены покупки. Если человек решит существенно занизить стоимость жилища, чтобы платить меньше, сумма сбора будет рассчитана с 70% от кадастровой цены.

Особенности расчета

Суть подоходного налога такова, что следует исчислять его только с разницы между суммами продажи и покупки, с которой производится выплата 13 процентов. К примеру, если жилье покупалось за 8 миллионов рублей, а было продано за 8,5 миллионов, то база для расчета будет только на уровне 500 тысяч рублей.

Таким образом, перечисления в ФНС обязаны составить 65 тыс. рублей, даже если сделка проводилась в долларах, валютой уплаты сбора должны быть рубли.

Сроки и прочие разъяснения

Вышеуказанная информация говорит о том, что подать бумаги налоговикам нужно до 30 апреля года, который следует после года получения дохода. К примеру, при продаже жилья в 2017 году, следует направить декларацию до указанной даты 2018 года.

После того, как бумаги отданы, есть время для перечисления денег, конечный срок установлен до 15 июля. Следует учитывать сроки пересылки документов, если они отправляются по почте, ведь возможны задержки доставки, а за это полагается штраф.

Это же касается и оплаты налога в банке или иным способом, ведь перечисление средств может занимать несколько дней. Следует уточнить, в течение какого срока деньги поступят в налоговую инспекцию и не нужно откладывать оплату на последний день. Ведь за отсутствие проплаты будет начисляться пеня, при больших суммах штраф может оказаться значительным.

Случаи штрафов

Если гражданин не передал декларацию, хотя был обязан это сделать, а также не заплатил государству, то по закону на него могут быть наложены санкции.

Если уплата налога не предполагается, но при этом нужно было подать декларацию с нулевым показателем, штраф нарушителю выписывается на тысячу рублей. Кроме того, есть ситуация, в которой налог требовалось уплатить, но декларация снова не передавалась в ФНС, тогда санкции индивидуальны.

Они находятся на уровне 5-30 процентов от уровня сбора, причем штраф прибавляется ежемесячно, пока не будет выплачен налог. Даже если перечисление было произведено, это не освобождает плательщика от погашения штрафа.

Когда декларация была подана, но налог при этом не уплачивался, то на каждый день просрочки налагается пеня, рассчитываемая индивидуально.

Для должников предусматривается не только административная, но и уголовная ответственность, но она начинается с долга в 600 000 рублей, возможно не только ограничение свободы, но и полноценное лишение.

Нюансы

Налогоплательщики, пытаясь учесть все нюансы налогообложения при продаже квартиры, задают массу вопросов. К примеру, вопрос о том, как определяется срок владения имуществом, устанавливается в зависимости от метода его покупки.

Если покупка производилась самостоятельно, срок отсчитывается с момента оформления права собственности в госреестре, а при приобретении по ДДУ или уступке права требования — с даты оформления права собственности.

Время владения жилищем у ЖСК стартует после выплаты всех паевых взносов и заключения передаточного акта, а приватизация требует разделения на время до 1998 года и после него. Если муниципальное жилье перешло во владение до 98 года, то следует отсчитывать время с момента заключения договора передачи, а после этого периода — от оформления права владения.

В случае с наследством трехлетний период, после которого можно продать жилье без уплаты сбора, действует только для близких родственников.

Любые другие граждане могут воспользоваться правом продажи без дополнительных налогов только через пять лет. Когда речь идет о доле, необходимо отсчитывать 13% от суммы полученного дохода соизмеримо каждой части жилья.

Пенсионер не имеет никаких привилегий, поэтому должен уплачивать сборы в казну по стандартному порядку. И единственным ответом на вопрос, как не платить, будет вариант с ожиданием положенного срока в 3-5 лет.

Налог от дохода, полученного при продаже квартиры, бывшей в собственности менее трех лет, взимается со всех граждан, которые владели жильем меньше этого срока. В 2016 году правила изменились, и государство требует денег, если помещением владели менее пяти лет, но остается возможность получить налоговый вычет, тем самым уменьшив расходы на выплаты для казны.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2019 ·   Войти   · Все права защищены Наверх