Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 110-43-85 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-60-09 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 222-69-48 (бесплатно)

Расчет денежной компенсации за отпуск при увольнении в 2018 году при помощи калькулятора

Финансовый аналог невзятого отпуска гарантирован законом и полагается всем сотрудникам, и это не зависит от причины увольнения, даже если гражданин уходит в связи с нарушениями, низкой квалификацией и при подобных неприятных обстоятельствах (ст. 127 ТК РФ). Сам факт выплаты компенсации не обсуждается, то есть лицо не должно вести переговоры с работодателем или просить его о чем-то (письмо Роструда № 1917-6-1) – процедура осуществляется автоматически, если есть основания.

Статья 127 ТК РФ. Реализация права на отпуск при увольнении работника

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

При уходе сотрудника с предприятия с написанием заявления (по собственному желанию), если в этом документе не прописана просьба о предоставлении неиспользованного отпуска фактически, то бухгалтерия по умолчанию начисляет денежную компенсацию пропорционально «невзятым» дням.

Есть основания ухода, при которых гражданин не пишет заявление об увольнении по собственному волеизъявлению. Это бывает в связи с нарушениями. Если лицо желает взять отпуск фактически, то оно пишет отдельную просьбу по этому поводу, а если ее нет, то средства выплачивают по умолчанию.

При ликвидации предприятия эти средства однозначно выплачиваются в обязательном порядке, но также сотрудник вправе взять отпуск и по факту на протяжении 2 мес., предписанных законом работодателю для уведомления персонала о грядущем высвобождении.

Чтобы получить компенсацию за неотгулянное, писать отдельно прошение или выражать такую просьбу в заявлении об увольнении нет необходимости, но это также и не запрещается. Но вот для получения отдыха фактически с последующим увольнением уже необходимо прописать это требование в заявлении или отдельным обращением.

Заявление составляют по стандартным правилам деловодства:

  1. В правом верхнем углу указывают все полные реквизиты сотрудника и работодателя (адреса, должности, Ф.И.О., регистрационные данные компании, ИНН).
  2. Посредине указывают название документа «Заявление об увольнении», если просьба будет включаться в него. Необязательно писать «с выплатой компенсации…», хотя это и не запрещено. Если документ отдельный, то: «Заявление о выплате компенсации за неиспользованные отпуска».
  3. Как правило, просьбу помещают сразу в прошение об увольнении, хотя это и не обязательно. Достаточно вписать фразу: «прошу выплатить мне компенсацию за все невзятые дни отпусков (или за часть)».

Следует также помнить: если сотрудник намерен уволиться, то он вправе взять не компенсацию, а отпуск по факту с последующим увольнением согласно ст. 127 ТК. Также он вправе таким способом взять часть деньгами, а часть отгулять по факту.

Как начисляется

Расчет компенсации за отпуск при увольнении в 2018 году при помощи калькулятора проводится при помощи нескольких переменных, для которых также есть свои уравнения. Для того чтобы в формулу подставить необходимые значения, необходимо сначала узнать количество неиспользованных дней, величину среднедневного заработка, на какую длительность отдыха претендует лицо, определить взятый/невзятый период.

Важно помнить, что не все суммы для расчета среднего заработка включаются в сумму. Не учитывают выданные средства, которые прямо не связаны с исполнением сугубо трудовых обязанностей. Это те, которые находятся за их рамками, например: выплаты социального характера, разнообразные материальные помощи, больничные, деньги на питание и проезд, на обучение, корпоративный отдых, на командировки. Эти средства не относятся к оплате труда (п.п. 2, 3, 5 Постановления №922 «Об исчислении средней зарплаты»). Денежный эквивалент выплачивают только за оплачиваемые отпуска.

Уравнения для исчисления основываются на «Правилах об отпусках» №169 (далее по тексту – Правила). Этот документ принят 30.04.1930г. и с изменениями действует на данный момент.

Основы рассматриваемого вопроса описаны в п. 28:

  • гражданин вправе получить компенсацию неотгулянных дней отпуска, которая исчисляется пропорционально к фактически отработанному времени в месяцах (объем средств определяют в зависимости от этого времени);
  • если трудовые отношения разорваны не по инициативе сотрудника, а по основаниям, независящим от его воли (ликвидация, сокращение и пр.), то, если он отработал от 5,5 до 11 мес., считают, что отработан полный год (в остальных случаях увольнения полностью год засчитывают, когда на момент ухода гражданин проработал 11 мес.);
  • в иных вариантах обстоятельств объем средств рассчитывается по обычным правилам: пропорционально к отработанным периодам в днях.

Вкратце процесс исчисления выглядит так: определяют число неиспользованных/использованных дней, среднедневной заработок. Переменные подставляют в уравнение. Учитывают нюансы, использовалось календарное или рабочее время, брал ли гражданин дополнительные отпуска.

За расчетный период берут полный год, когда сотрудник числился на предприятии, но он исчисляется не по календарю, а от даты, когда лицо было принято на работу и до даты ухода (по фактическому периоду), например, если сотрудник принят 05.05.2017, то расчетный год окончится для него тем же числом через 12 мес.

Среднедневной заработок

Как исчисляется среднедневной заработок таблицей, учитывая, какое время используется (календарное или рабочее):

Исчисляемое значение Период Формула
Среднее значение заработка за день. Расчет проводится согласно правилам в ст. 5 Пост. «Об исчислении средней зарплаты» №922 и по нормам ст. 139 ТК. Календарный Годовая зарплата разделяется на 12. Полученное умножается на 29,3 (усредненное кол. дн. в мес.).
Рабочий Аналогично как для календарного времени, но все полученное за год делят на дни не календарные, а рабочих недель года. Какой вид времени учитывают для работника, можно узнать у кадровиков или в бухгалтерии работодателя.

Определение количества дней

Онлайн-расчет предоставляется возможность осуществить, используя калькулятор на сайтах в интернете, не углубляясь в описываемые правила.

Чтобы узнать число дней полагающихся сотруднику для отдыха, необходимо определить особую величину – «отпускной стаж». Под ним подразумевают сумму дней, предоставленных гражданину согласно законам для отдыха. Этот период зависит от того, сколько месяцев отработало лицо по факту (ст.121 ТК РФ).

После определения исчисляют неиспользованное сотрудником время. На дату его ухода почти всегда текущий месяц остается не оконченным. Его округляют. Для этого используют нормы п. 35 Правил: если отработана половина месяца и больше – в сторону увеличения, если меньше – в сторону снижения.

Определяют положенные дни основных оплачиваемых отпусков следующим образом:

  1. Рассчитывается стаж (ст. 121 ТК), то есть отработанное.
  2. Каждый месяц «дает» в среднем 2,33 дн. отдыха (28:12) согласно письму №5921-ТЗ Роструда (эту цифру умножают на отработанные месяцы, то есть, на «отпускной стаж» и в процессе исчисления помнят об округлении).
  3. От результата отнимают использованное (отгулянное) время отдыха в днях.

Опишем второй вариант исчисления:

Ку = (Мо х Ко) : 12

Расшифровка значений:

Мо Отработанное в месяцах.
12 Кол. мес. в году.
Ку Дни отдыха, которые начислены сотруднику.
Ко Дни ежегодного оплачиваемого отдыха.

В конечном итоге пропорция выглядит так:

Мо : 12 = Ку : Ко

Пример: длительность отпуска – 28 дн. Гражданин ушел с предприятия по своему желанию. Отработано в текущем году – 9 мес. Положенный ему отдых составит 28 дн. х 9 мес. : 12 = 21 день.

Два указанных метода правильные, но имеют свои особенности:

Метод согласно письму Роструда (первый) Рекомендованный судами (второй)
Критикуют за неточность: несмотря на то, что он рекомендован Рострудом, он дает результат, который округлен не на пользу работника, впрочем, размер округления весьма незначительный и составляет десятичные дроби. Этот способ используется чаще судами, так как дает более точную цифру
На практике результат еще раз округляют на пользу работника, хотя в законе нигде не прописано такого правила, и работодатель вправе настаивать на округлении по арифметическим правилам. В большинстве случаев на это не обращают внимания, так как неточность ничтожная (десятки дробей).
Не учитывает того факта, что если основной отпуск будет больше 28 дней, например, педагогам дают 56, то и средняя цифра 2,33 будет иной, а именно ее надо наново исчислить. В нашем случае 56 : 12 = 4,66. Это обстоятельство необходимо учитывать, пользуясь данным уравнением.

Формула

Поэтапно полностью весь расчет компенсации за отпуск при увольнении в 2018 году:

  1. Узнаем среднедневной заработок.
  2. Определяем продолжительность положенного лицу отдыха.
  3. Отнимаем от «заработанных» дней отпуска отгулянные периоды (сколько гражданин отгулял — можно узнать в бухгалтерии или в отделе кадров).
  4. Применяем финишную формулу: неотгулянное (в дн.) умножается на среднедневную зарплату.

Процесс в виде уравнений с расшифровкой:

  1. Рк = Сдз х кол. дн. отпуска (компенсация равна среднедневному заработку, умноженному на неотгулянные дни отдыха).
  2. СДЗ= (Сгд:12) : 29,3. Среднедневной заработок равен среднегодовому доходу (все полученное за 12 мес.), разделенному на 12, и полученной цифре, разделенной на 29,3 (усредненное кол.дн. в мес.).
  3. Кнд = Ог х Пдо – Идо. Количество неиспользованных дней равно отработанным годам, умноженным на положенные отпуска (в днях) минус отгулянные дни.
  4. При отработанном в последнем году количестве месяцев меньше 11, и если нет оснований для зачисления периода от 5,5 месяцев за полный год (п. 28 Правил), расчет делают так: Кнд = Пдо :12 х кол. отраб. дн. То есть неиспользованный период равен положенным дням отдыха за год, разделенным на 12 и умноженным на отработанные дни.

Такие же уравнения использует специальный калькулятор на специализированных сайтах, если гражданин использует его для исчисления причитающихся средств.

Некоторые примеры

Гражданин работал с 11 апреля 2015 по 16 августа 2018. Каждый год ему полагалось по 28 дн. отдыха. За время трудовых отношений он отгулял следующее количество дней: 21 – в 2015; 15 – в 2016; 28 – в 2017. Всего 64 дня. Зарплата за месяц составила 35 тыс. р.

Расчет по указанным исходным данным такой:

Исчислим неиспользованный отдых Кнд (2015 – 2018) = (3 х 28) – 64 = 20 дн.
Сколько наработано дней отпуска за 2018 при отработанных полных 4 мес. (4 мес. и 5 дн. округляют в сторону уменьшения) Кнд (2018) = (28 : 12) х 4 = 9,33 дн. Как правило, по внутренним документам предприятия округление делается в сторону увеличения. Итак, число дней к возмещению 20 + 10 = 30 дн.
Определяем среднедневной заработок (420 000 : 12) : 29,3 = 1194,54 р.
Объем компенсации 1194,54 х 32 = 38225,29 р.

Онлайн-расчет доступен на многих специальных ресурсах, и он осуществляется аналогичным образом, только в автоматическом режиме согласно созданному программистами на основе формул алгоритму.

Нестандартные ситуации

Категории льготников и с определенными особенностями, по которым могут возникнуть вопросы касательно компенсации, такие:

  • декретницы;
  • совместители;
  • переводящиеся на иные предприятия;
  • имеющие право на дополнительный отпуск.

По отношению к первым трем категориям правила стандартные и ничем не отличаются от таковых для обычных граждан.

Если же лицу полагается дополнительный отпуск, то в исчислении необходимо это учитывать: добавлять в формулы количество дней свыше нормы в 28 основного отпуска. То есть количество дополнительных дней умножается на среднедневной заработок и суммируется с основным периодом или сразу же берут всю сумму дней (например, 42 дн., то есть, 28 дн. основных + 14 дополнительных), и проводят расчет. В остальном правила стандартные.

Какие налоги взимаются

Правила по отчислениям:

  • НДФЛ отчисляют всегда (абз. 6 п. 3 ст. 217 НК), и финансовая отчетность отображает этот налог (отчисление делают не позднее следующей даты после перечисления компенсации (п. 6 ст. 226 НК), а ставка – 13 и 30% (для резидентов/нерезидентов));
  • налог на прибыль не отчисляют;
  • ЕСН, взнос в ПФ и ФСС не выплачивают.

НК РФ гласит, что денежная замена основных отпусков не облагается податями (ст.ст. 238, 11). Это же касается и дополнительного отдыха (ст. 255). Средства, выплачиваемые как компенсация за невзятый отдых, не являются оплатой за труд, поэтому с них не отчисляют налог или какой-либо взнос, кроме НДФЛ.

По НДФЛ данные прописывают по нарастающей в Разд. 1 и 2 в шаблоне 6-НДФЛ (ст. 226 НК). Этот же параметр отображается в 2-НДФЛ по коду 2013 (письмо ФНС № ММВ-7-11/820@). Перечисленное показывают шаблоном 6-НДФЛ за время до ухода работника, а в 2-НДФЛ это прописывают, сдавая годовую отчетность.

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

Скачать бланк 6НДФЛ

В каких случаях выплаты не будет

Законом (ст. 127 ТК РФ) полагается выплата компенсации за неиспользованный отпуск во всех случаях увольнения при любых обстоятельствах, за одним исключением: эти средства не выплачивают гражданам, занятым по договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Нормы трудовых законов на них не распространяются (ст. 11 ТК РФ).

Сделка ГПХ означает, что работник согласен выполнить предусмотренную в ней работу или услугу за определенную плату на принципах гражданского (договорного) права. При этом он не вступает в трудовые отношения с работодателем, то есть ему не обязаны предоставлять отпуска и другие гарантии, так как это чисто деловые отношения.

Компенсацию также не дадут в случаях, если все дни отпусков использованы или когда гражданин работал в организации меньше 15 дн.

Ответственность работодателя

Если компенсация не получена, то в распоряжении гражданина широкий перечень возможностей:

  • Он вправе обратиться в трудовую инспекцию или комиссии по трудовым спорам, если такие есть на предприятии. Их предписания имеют силу исполнительных документов, то есть их можно сразу предъявлять в ФССП (судебным приставам) для принудительно взыскания.
  • В указанные органы обращаются, когда споров по самому размеру компенсации нет. Если же сотрудник имеет намерение оспорить и размер причитающегося, а работодатель по этому поводу не согласный, то следует сразу обращаться в суд с иском, так как Трудинспекция не уполномочена заниматься вопросами, решаемыми сугубо в судебном порядке, хотя она и может их рассматривать.
  • Кардинальным методом решить спор является обращение в прокуратуру.

Санкции для работодателя при невыплате гарантированных гражданам трудовым законодательством сумм такие (ч. 6,7 ст. 527 КоАП РФ):

  • предупреждение;
  • штраф должностным лицам от 10 тыс. до 20 тыс. р., при рецидиве – от 20 тыс. до 30 тыс. или дисквалификация от 1 года до 3 лет;
  • санкция для ИП – от 1 тыс. до 5 тыс., при повторном нарушении – от 10 тыс. до 30 тыс. р.;
  • для юрлиц – от 30 тыс. до 50 тыс. р., при рецидиве – от 50 тыс. до 100 тыс. р.;
  • если в проступке обнаружены признаки уголовного преступления, то нанимателю грозит тюремный срок до 1 года или принудительные работы до нескольких лет.

Рассчитать и проверить, правильно ли начислена компенсация за невзятые отпуска, сможет сотрудник самостоятельно, не прибегая к помощи специалистов, если он учтет описанные нами правила и формулы. Процедура заключается в нескольких действиях: узнать переменные и подставить их в формулы. Всю необходимую информацию работодатель обязан письменно представить сотруднику в 3-дневной срок со дня его письменного запроса.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2019 ·   Войти   · Все права защищены Наверх