Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Документы для получения имущественного налогового вычета за квартиру в 2018 году

Практически каждый гражданин в жизни сталкивается с решением жилищного вопроса: покупает квартиру или дом, участвует в долевом строительстве. Государство дает покупателям недвижимости право вернуть 13% от средств, затраченных на ее покупку. Сумма возмещения, порядок возврата определяется индивидуально в конкретной ситуации.

Понятия и определения

Вопросы, связанные с предоставлением налогового вычета, регламентируется Налоговым кодексом РФ. Согласно законодательству новый собственник жилья вправе вернуть 13% от денег, потраченных на покупку жилья, за счет налогов, ранее удержанных из его заработка.

Из начисленного дохода каждого сотрудника работодатель ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ в размере 13%. Именно этот сбор и возвращается новому хозяину имущества, только уже не из зарплаты, а из стоимости купленной недвижимости.

Нормативный аспект

Правовое регулирование имущественных компенсаций обеспечивает ст. 220 НК РФ. Порядок применения вычетов за приобретенное имущество детально описывается в письмах Минфина: №№ 03-04-05/20134 от 29.04.14; 03-04-05/60785 от 28.11.14; 03-04-05/32776 от 05.06.15.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Законодательно определены финансовые нормы по предоставляемой гражданам компенсации:

  • Расчетная база для 13-процентной льготы составляет 2 млн. рублей. Если стоимость приобретенного жилья выше этой суммы, собственник может рассчитывать на максимальное установленное законом возмещение.
  • Покупка недорогой недвижимости дает право в будущем получить оставшуюся сумму компенсации.
  • Долевая собственность дает возможность каждому владельцу получить вычет, соразмерный затратам на приобретение своей доли.
  • Ипотечные проценты возмещаются по другой расчетной базе — 3 млн. р., т. е. предельный вычет равен 390 тыс. р.

О переносе сроков получения возмещения говорится в определении КС РФ № 387-О от 20.10.05.

Размер возврата

Максимальный размер возмещения на приобретение жилья составляет 260 тыс. р. Из общей стоимости купленной недвижимости НДФЛ не облагается 2 млн. р. (2 000 000 * 13% = 260 000 р.).

Помимо стоимости самого объекта, к вычету принимаются:

  • расходы на оформление проектно-сметных бумаг;
  • затраты на покупку стройматериалов для отделки помещений;
  • другие издержки, например, стоимость земли, на которой построен дом или проценты по кредиту;
  • расходы на услуги по достройке и отделке (при наличии договора на приобретение недостроенного или неотделанного жилья);
  • затраты на подключение коммуникаций.
В составе вычета не учитывают издержки на оформление сделки, перепланировку и реконструкцию жилья, покупку сантехники, мебели и т. д.

Налоговое законодательство предусматривает дополнительный вычет с процентов по ипотеке (целевому займу) в размере 1 млн. р., т. е. помимо основной суммы в 260 тыс. р. можно вернуть еще 130 тыс. р.

Образец справки 2-НДФЛ

Образец справки 2-НДФЛ

Кто имеет право

На компенсацию может рассчитывать приобретатель жилья при выполнении трех условий:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальная занятость или подтверждение регулярной уплаты НДФЛ от индивидуальной деятельности (ИП, адвокатской, нотариальной и. т. д.);
  • ежемесячное перечисление работодателем НДФЛ с зарплаты работника.

Вычет можно оформить только на объект недвижимости, находящийся на российской территории и предназначенный для проживания. На нежилые помещения возмещение не распространяется.

Правовыми аспектами для получения вычета являются:

Покупка нового или вторичного жилья В категорию входят квартиры, дома, комнаты, земли для ИЖС, наделы под купленным жильем.
Окончание ИЖС В 2018 году оформляется возврат НДФЛ на объекты, приобретенные в рамках долевого строительства.
Ремонт и отделка купленной недвижимости Расходы подтверждаются документально: чеками, подрядными договорами и т. д.

Существующие ограничения

Российское законодательство содержит перечень ограничений и запретов на предоставление налогового возмещения приобретателям жилой недвижимости. В 2018 году компенсацию не смогут получить следующие категории граждан:

  • Собственники, купившие квартиры до 2014 года и воспользовавшиеся правом на льготу. Размер возмещения не имеет значения. Например, в 2010 году человек купил комнату за 600 тыс. р. и получил вычет в размере 90 тыс. р. Его право на возмещение считается реализованным в полном объеме.
  • Лица, исчерпавшие лимит возмещения (260 тыс. р.) начиная с 2014 г.
  • Родители, дети, сестры, братья, супруги, опекуны и подопечные, купившие недвижимость друг у друга.
  • Покупатели жилья за счет средств юридического лица (работодателя). Налоговая откажет в возмещении НДФЛ, даже если предприятие внесло незначительную сумму при покупке жилого объекта.
  • Граждане, купившие квартиры с привлечением средств госпрограмм, субсидий (материнского капитала, ипотекой с поддержкой государства).
Образец паспорта гражданина РФ

Образец паспорта гражданина РФ

За какой период можно получить

Вычет можно оформить в том налоговом периоде, в котором у гражданина возникло право на это, т. е. при наличии на руках документов, доказывающих приобретение жилья в собственность. Получать возмещение разрешено и в последующие за покупкой недвижимости годы.

Пример 1

Гражданка Перова О. Н. купила квартиру в 2018 году за 1 400 000 р. Собрав необходимые документы, в июне 2018 года она обратилась в бухгалтерию работодателя для предоставления ей имущественного вычета по НДФЛ.

Ежемесячный заработок сотрудницы составляет 45 000 р. Начиная с зарплаты за июнь, работодатель не будет удерживать с нее НДФЛ (5 850 р.) до тех пор, пока общая сумма вычета не достигнет 182 000 р. (1 400 000 * 13%).

Пример 2

Пенсионерам компенсацию можно получать и за предшествующие возникновению права на нее 3 года при условии, что они являлись плательщиками НДФЛ.

Гражданин Свидов В. Г. вышел на пенсию в 2017 году, в этом же налоговом периоде он приобрел загородный дом для постоянного проживания за 2 млн. р. В 2018 году собственник подал документы в ИФНС и подтвердил свое право на вычет.

За 2017 год ИФНС возместила Свидову часть вычета, равную 13% его заработка за этот период, что составило 60 тыс. р. Остаток полагающейся компенсации равен 200 тыс. р. (260 000 – 60 000). Он образовался в 2017 году, поэтому пенсионер подал документы на выплату ему оставшейся суммы льготы за предыдущие 3 года: 2014-2016.

За трехлетний период с зарплаты Свидова работодатель заплатил государству 165 000 р. НДФЛ, эту сумму налоговая и вернула собственнику. Оставшиеся 35 000 р. компенсации гражданин вправе получить, если вновь устроится на официальную работу в будущем, т. е. НДФЛ с его заработка удерживаться не будет до тех пор, пока его нарастающая сумма не превысит 35 000 р.

Способы и порядок оформления

Для сдачи документов в ИФНС в налоговом периоде гражданину нужно:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Получить справку о доходах формы 2-НДФЛ.
  3. Подготовить бумаги о праве на объект недвижимости.
  4. Собрать документы, подтверждающие расходы на покупку имущества и уплату банковских процентов.
  5. Предоставить в ИФНС все собранные бумаги.

Скачать форму 2НДФЛ Справка о доходах физического лица

Скачать образец заполнения 2-НДФЛ

Бланк декларации 3-НДФЛ

Образец заявления на возмещение налога:

Образец заявления на возмещение налога 1

Образец заявления на возмещение налога 2

Образец заявления на возмещение налога 3

Через работодателя

Для получения вычета на работе гражданину нужно:

  1. Собрать необходимые бумаги.
  2. Распечатать и оформить заявление на возмещение для ИФНС.
  3. Направить документы в налоговую лично или через официальный сайт.
  4. Дождаться уведомления от ИФНС, подтверждающего права на компенсацию (дается в течение 30 дней).
  5. Написать работодателю заявление произвольной формы на предоставление имущественного вычета, приложить к нему налоговое уведомление.

При подаче бумаг в налоговую через личный кабинет на сайте ИФНС нужно зайти в раздел «Документы налогоплательщика», нажать вкладку «Обратиться в налоговый орган», выбрать пункт «Налоговые вычеты». Затем нажать на ссылку «Заявление на подтверждение права на вычет» и следовать появившейся инструкции.

Описанный алгоритм доступен лицам, имеющим электронную подпись. Если в течение года вычет не использован полностью, процедуру его оформления нужно пройти снова в следующем налоговом периоде.

Через налоговую

Для возврата 13% от затрат на покупку жилья через ИФНС собственнику нужно:

  1. Самостоятельно или на сайте налоговой заполнить форму 3-НДФЛ.
  2. Подготовить заявление на возврат уплаченного налога.
  3. До 30 апреля подать декларацию любым удобным способом:
    • лично или через представителя;
    • почтой с описью вложения;
    • через сайт Госуслуги или личный кабинет ИФНС.
  4. Дождаться ответа ИФНС. По закону решение принимается в течение 3-х месяцев.
  5. Получив положительный ответ, ожидать перечисления годовой суммы НДФЛ.
Образец выписки из ЕГРН

Образец выписки из ЕГРН

Необходимые документы

Гражданину необходимо собрать и представить в ИФНС следующие документы для получения налогового вычета за квартиру в 2018 году:

  • Декларацию 3-НДФЛ (оригинал).
  • Паспорт и копии первых страниц: основной и с пропиской. Подача копий не входит в официальные документы, но некоторые налоговые требуют их приложить.
  • Оригиналы справок 2-НДФЛ со всех мест работы. Бумагу можно получить у работодателя в день обращения, в крупной организации лучше заказать ее заранее.
  • Заявление на возмещение налога. Бланк можно получить в инспекции или найти в интернете. В документе важно без ошибок указать реквизиты счета для перечисления денег.
  • Нотариальную копию договора купли-продажи или долевого участия в возведении объекта.
  • Скопированные и подписанные нотариусом платежные бумаги, свидетельствующие о внесении денег за жилье (платежки, квитанции или расписки).
  • Ксерокопию выписки из ЕГРН или свидетельства на собственность, удостоверенную нотариусом. При наличии договора долевого участия выписку можно не подавать.
  • Ксерокс акта приема-передачи объекта недвижимости с подписью нотариуса. При наличии договора купли-продажи акт не нужен.

В таблице приведен перечень документов, которые дополнительно предоставляются вместе с основными бумагами в ИФНС в определенных случаях:

Ситуация при покупке жилья Дополнительные бумаги
Ипотека (целевой кредит) — для возврата процентов.
  • заверенная копия банковского договора;
  • оригинал справки об удержанных процентах;
  • платежные документы на оплату кредита: чеки, выписки и т. д. (требуют некоторые ИФНС).
Жилье куплено супругами совместно Заявление на определение доли каждого владельца, копия документа о вступлении в брак.
Оформление возмещения за ребенка Копия документа о рождении, заявление о долях, если покупателями являются оба родителя.
Строительство дома самостоятельно Заверенные копии бумаг, подтверждающих затраты на стройматериалы.
Оформление компенсации за отделку Заверенные ксерокопии договора и сопутствующих расходных документов.

Для обращения за вычетом необходимы ИНН гражданина и реквизиты счета для перечисления возмещения.

Акт приема-передачи недвижимости

Акт приема-передачи недвижимости

При покупке

Пошаговый алгоритм действий при сборе документов для вычета при покупке жилья:

Шаг 1 Заполнение бланка 3-НДФЛ.
Шаг 2 Получение от организации-работодателя справки о доходах. Она содержит данные о годовых начисленных, удержанных суммах, размерах вычетов.
Шаг 3 Подготовка правоустанавливающих бумаг:

  • свидетельство о регистрации самостоятельно построенного дома;
  • договор на покупку квартиры (комнаты), акт о передаче ее от застройщика собственнику, свидетельство о госрегистрации;
  • документ о постановке на регистрационный учет участка земли под ИЖС.
Шаг 4 Договор на предоставление целевого займа (кредита). Необходимо предоставить график платежей и платежки об оплате сумм в счет погашения долга. В договоре с кредитором обязательно должна содержаться ссылка, на какие цели предоставлены деньги (на покупку квартиры, дома и т. д.).
Шаг 5 Сбор платежных документов:

  • подтверждающих затраты на покупку жилья (кассовые чеки, квитанции и т. д.);
  • свидетельствующих о расходах на отделку, подрядные работы, стройматериалы, составление сметы и т. д.;
  • доказывающих, что целевой кредит погашался (справки, выписки банка).
Шаг 6 Оформление заявления на возврат налога.
Шаг 7 С уведомлением от ИФНС обратиться за возмещением к работодателю.

При продаже

При продаже объекта недвижимости российские граждане вправе получить имущественный вычет. Он не выдается деньгами, а уменьшает сумму НДФЛ с дохода, полученного от сделки.

Для оформления возмещения в ИФНС нужно предоставить пакет документов:

  • форму 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление о распределении вычета и свидетельство о браке, если недвижимость принадлежала нескольким собственникам;
  • бумаги о продаже жилья покупателю;
  • выписку банка или иной документ, свидетельствующий о поступлении денег на счет продавца.
На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2019 ·   Войти   · Все права защищены Наверх