Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Правила получения налогового вычета за лечение

Правительство постоянно работает над введением новых налоговых сборов. Это провоцирует недовольство среди населения. Например, не так давно были введены система «Платон», курортный сбор. Людям ничего не остается делать, как жаловаться на систему. Однако не многие знают, что помимо обязанности вносить налоги, они имеют права на возврат некоторой их части.

Налоговые привилегии могут быть нескольких видов. К таковым относят возврат денежных средств за лечение, страхование жизни, получение образовательных услуг. Данные вычеты называются социальными, ведь они направлены на поддержание жизнеобеспечение гражданина.

Получить налоговый вычет за лечение могут граждане, которые потратили крупную сумму средств на улучшение состояния здоровья. Важно знать, при каких заболеваниях можно обратиться в Налоговую службу, а также порядок возврата налога в 2018 году.

Что это такое

Законодательно предусматривается помощь гражданам России, которые существенно потратились на дорогостоящую терапию. Они могут вернуть часть израсходованных средств.

Возврат подоходного налога осуществляется при соблюдении определенных условий. Они прописываются в статье 219 Налогового кодекса РФ.

Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты

Суть вычета состоит в том, что налогооблагаемая база снижается. При этом не принимается во внимание причина, по которой предоставляется возврат.

Таким образом, налог взимается только с той суммы, которая осталась после уменьшения размера базы на величину вычета. Данная компенсация считается одним из видов социальных льгот. Право на нее имеют некоторые граждане. Требования к ним отражены на законодательном уровне.

Кто может получить

Получить налоговый вычет можно, если производились расходы на лечение, покупку медикаментов.

В первом случае деньги направляются на оплату медицинских услуг при:

  • наличии заболевания у человека или его близкого родственника и помещения его в лечебное учреждение;
  • представлении услуги в законодательном перечне;
  • осуществлении лечения в учреждении, имеющем лицензию.

Граждане могут подать заявку на возврат средств на покупку медикаментов. Это предусматривается, если товары имеют высокую стоимость. Важно, чтобы человек купил их за личные деньги, и они были использованы для своих целей или восстановления состояния здоровья близкого родственника.

В наличии должно быть назначение врача. При этом препарат должен входить в реестр, прописанный на законодательном уровне.

Даже если человек имеет добровольную медицинскую страховку, вычет ему может быть предоставлен.

В этом случае проверяется:

  • перечисление взносов за страхование самого гражданина или его родственника;
  • оплата медицинских услуг при необходимости получения терапии;
  • наличие лицензии у компании-страховщика, дающей право на ведение страховой деятельности.
Заполненное заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ за лечение

Заполненное заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ за лечение

Размер налогового вычета

Сумма налогового вычета, предусмотренного за лечение, определяется за конкретный год.

На нее могут повлиять некоторые факторы:

  • Вернуть денег больше, чем было уплачено в качестве НДФЛ, не получится. Поэтому осуществляется перевод только 13% от заработной платы, внесенных в государственную казну.
  • Осуществляет возврат не полного размера уплаченных 13%. Получить можно не более 15 тысяч 600 рублей. Это связано с тем, что сумма вычета максимально ограничена базой в 120 тысяч рублей. Данное ограничение предусматривается не только в отношении лечения, но и всех социальных вычетов. Поэтому все траты будут объединены в одно целое для определения базы.
  • На дорогостоящие медицинские услуги ограничение в виде 15 тысяч 600 рублей не распространяется. Вернуть можно все 13% после их оплаты. Полный список указывается в Постановлении Правительства РФ №201, которое было издано 19 марта 2001 года.

Для понимания ситуации нужно рассмотреть пример. В 2017 году гражданин В. вылечил зубы на сумму 140 тысяч рублей. Также была сделана дорогостоящая операция, стоимость которой составила 200 тысяч рублей.

За 2017 год гражданином было заработано 500 тысяч рублей. С них был уплачено подоходный налог в размере 62 тысячи рублей.

Лечение зубов не считается дорогостоящей терапии. Поэтому максимально можно использовать базу в размере 120 тысяч рублей.

Операция считается дорогостоящим лечением. Ограничений на данный вид вычета не предусматривается. Поэтому возможен возврат суммы 41 тысяча 600 рублей, определенные при расчете (120 тысяч+200 тысяч)*13%.

Налоговый сбор был оплачен в более крупном размере. Поэтому доступен вычет полной суммы.

Процедура оформления

Выделяю определенную процедуру оформления налогового вычета.

Все шаги должен пройти каждый гражданин, который хочет вернуть денежные средства, уплаченные в качестве НДФЛ при получении дорогостоящего лечения:

  1. Первым этапом осуществляется сбор полного пакета бумаг. Важно иметь все документы, которые могут подтвердить доход гражданина, его траты и уплаченный налог.
  2. В медицинском учреждении нужно взять справку, которая передается в Федеральную налоговую службу. Ее выдает специалист регистратуры или бухгалтер. Также нужно взять иные бумаги, которые потребуют сотрудники Налоговой службы. Важно помнить, что при отсутствии лицензии или истечении срока ее действия, оказание медицинских услуг является противозаконным.
  3. На следующем этапе заполняется декларация 3-НДФЛ. Вносить данные нужно в соответствии с собранными документами. Сведения не должны разниться.
  4. Полный комплект передается в Федеральную налоговую службу. Это можно сделать несколькими способами. В первом случае бумаги направляются лично налоговому инспектору. Вторым вариантом является подача обращения по почте. Допускается и электронное обращение через официальный сайт налогового учреждения nalog.ru.
  5. В течение некоторого времени будет проводиться камеральная проверка. Законодательно на это отводится три месяца. По ее завершении человеку направляется письменное уведомление. Сделать это сотрудник государственной инспекции обязан в течение 10 дней.
  6. Гражданином составляется заявление на получение налогового вычета. Это предусматривается после одобрения декларации. Через месяц после подачи обращения денежные средства будут перечислены на лицевой счет человека. В заявлении отражаются паспортные данные лица, фамилия, имя, отчество, реквизиты банковского счета, на который нужно перевести деньги.
Образец паспорта гражданина РФ

Образец паспорта гражданина РФ

Документы

Чтобы получить вычет на лечение, нужно подготовить определенные документы.

Важно изучить перечень, предоставленный специалистом территориального отделения Федеральной налоговой службы по месту проживания гражданина:

  • Требуется заключенный с медицинским учреждением договор. Важно проверить, чтобы поликлиника, больница или санаторий имели лицензию. Только на основании ее можно оказывать медицинские услуги.
  • Необходимо получить квитанцию, являющуюся фактом оплаты государственных услуг. В Договоре, а также на чеке и квитанции должны стоять личные данные одного человека. Даже если услуги оплачивались другим лицом, нужно вписывать фамилию, имя, отчество и паспортные сведения получателя налогового вычета.
  • После того, как медицинские услуги будут оказаны, выдается справка об их оплате. Она предоставляется в Налоговую инспекцию. Важно приложить к ней копию лицензию медицинского учреждения. О данном пункте многие забывают. В результате им отказывают в выдаче вычета. Особенно проблематичным это становится в том случае, если лечение осуществлялось в другом городе.
  • Гражданин должен составить заявление на получение социального вычета. Оно имеет простую форму. Важно указать личные данные и сведения о работодателе. Последними являются наименование, ИНН и КПП, юридический адрес.
  • Необходимо приложить все договоры, чеки, справки и лицензии. Кроме того, потребуется копия всех страниц общегражданского паспорта, в которые внесены данные.
  • Если оплата производилась за члена семьи, нужно подтвердить родство специальными документами. Таковым считается свидетельство о рождении, браке. Вместе с копиями передаются оригиналы, которые сверяются сотрудниками ФНС.
  • Через 30 дней специалисты инспекции готовят уведомление. Его нужно забрать из отделения, куда передавались документы.
  • Уведомление нужно передать работодателю, который будет производить перечисление вычета. Со следующей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ. Доход гражданина будет чистым, без удержаний.

Сроки

Возврат части средств, которые были потрачены на оплату лечения, осуществляется только в том году, когда происходило внесение средств или покупка медикаментов. Подать документы на налоговый вычет можно не раньше года, следующего за отчетным периодом.

Например, вернуть деньги за оплаченное в 2017 году лечение можно только в 2018 году. На следующий год подаются все документы.

Допускается и более позднее обращение. Однако с даты оказания услуг должно пройти не более трех лет. Например, в 2018 году обратиться можно за социальным вычетом за 2015, 2016 и 2017 годы.

Выделяют установленные сроки, в течение которых осуществляется процедура. От момента подачи документов до перевода денег на счет плательщика налогов проходит в среднем от двух до четырех месяцев. При этом основной период отводится на проверку документов, которые предоставил гражданин, специалистами Федеральной налоговой службы.

Медицинские услуги, по которым предоставляется вычет

В Постановлении Правительства РФ №201, которое было издано 19 марта 2001 года, прописывается перечень услуг для получения налогового вычета. Гражданину нужно ознакомиться с ним, чтобы узнать, может ли он претендовать на возврат уплаченного налога.

К разрешенным для обращения услугам относят:

  • оказание услуг в рамках деятельности скорой медицинской помощи;
  • диагностика, лечение, профилактические мероприятия, направленные на восстановление состояния здоровья в амбулаториях, поликлинике, дневном стационаре, при проведении экспертизы;
  • диагностику, лечение и профилактику, а также медицинскую реабилитацию после пребывания в стационаре (в том числе дневного типа);
  • все услуги, касающиеся пребывания в санаториях и иных учреждениях курортного типа;
  • санитарное просвещение, оказываемое населению.

Если гражданин обращается с заявлением, где прописываются иные услуги, ему могут отказать в принятии документов. В этом случае налоговый вычет вернуть не удастся.

Дорогостоящие

В Постановлении Правительства России №201, которое было издано 19 марта 2001 года, отражены медицинские услуги, которые признаются дорогостоящими. При их получении можно рассчитывать на налоговый вычет.

Характерной особенностью данной медицинской помощи является отсутствие ограничения в сумме. Для остальных услуг устанавливается предельная сумма 120 тысяч рублей.

Получить полный вычет со всей стоимости можно за хирургию:

  • врожденных пороков развития;
  • органов системы кровообращения;
  • органов дыхательной системы;
  • патологий глаз;
  • нервной системы;
  • пищеварительного тракта.

В рамках данного направления можно поставить протезы на суставах, трансплантировать органы, ткани и костный мозг. Также допускаются любые пластические и реконструктивные операции.

Отдельно выделяется дорогостоящее терапевтическое лечение хромосомных аномалий, злокачественных образований, поражений соединительной ткани. Допускается комбинированная терапия заболеваний поджелудочной железы, опухолей, нарушений свертывающей системы крови.

Предусматривается вычет и для женщин. Он оформляется при лечении осложнений беременности, родов и периода после них. Сюда же относится выхаживание детей, родившихся раньше срока, масса которых не превышает полутора килограммов. Также вернуть можно деньги, потраченные на ЭКО.

Перед обращением нужно уточнить возможность получения вычета. Все основания прописываются на законодательном уровне.
На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх