Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-45-16 доб. 530 (бесплатно)

Список всех необходимых документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры

Каждый житель Российской Федерации, который платит налоги, имеет право потребовать возвращения 13 процентов от тех денег, которые были потрачены на покупку квартиры. При этом неважно, рассчитался ли он уже за квартиру полностью или взял жилье с привлечением кредитных средств.

Процедура занимает немало времени, придется собрать пакет определенных справок и документов. Если жилье приобретено в ипотеку, то гражданин получит также основной налоговый вычет и вычет по процентной ставке ипотеке.

Различия в документах существенные для тех, кто купил квартиру за свои деньги, и тех, кто приобрел ее в кредит.

Что это такое

Вычет представляет собой размер денежной суммы, которая вычитается из основной базы. Он составляет при приобретении квартиры 2 миллиона рублей, за погашение ипотечного кредита — 5 миллионов рублей. При этом воспользоваться возможностью вычета каждый россиянин может только раз в жизни. Повторно запросить услугу, если покупается дополнительное жилье, уже невозможно.

Государством отдается только сумма НДФЛ, которую уплатил гражданин. То есть возврату подлежит ровно 100 рублей, если было уплачено 100 рублей. При этом существует определенный лимит, если россиянин при покупке квартиры заплатил больше порогового значения, то максимальная сумма возмещения не будет такой же. Ее размер определяется законодательной базой.

Например, если квартира куплена за 2,5 миллиона рублей, то сумма больше порогового значения (оно составляет 2 миллиона). В таком случае при расчете вычета отнимается 0,5 миллиона до необходимого значения. Или же если за ипотеку россиянин заплатил 3 миллиона за три года, то отнимется 1 миллион, который не входит в рамки доступных средств для вычета.

Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

В тоже время, если сумма, которая была потрачена для приобретения, составила 1,5 миллиона, то она и остается такой же. Налоги, уплаченные за ипотеку, остаются такими же, не округляются и не растут в сторону увеличения.

Остаточные средства от оплаты ипотечного кредита переходят на будущее. Например, если на данный момент вычет составляет 0,5 миллиона, то оставшиеся 1,5 переходят на будущее — их можно вернуть, когда накопятся новые оплаченные НФДЛ.

Важно понимать, что вычет не является той суммой, которую государство готово компенсировать россиянину. Возвращается не полный размер (в большинстве случае 2 миллиона), а лишь 13 процентов. В случае, если жилье было приобретено ровно за 2 миллиона, 13 процентов составит 260 тысяч рублей.

Для ипотечного кредита максимальный порог — 390 миллионов рублей. Именно на эти денежные суммы можно рассчитывать при покупке квартиры в России.

Образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Законодательная база

Нормы возврата государством 13 процентов от покупки квартиры регулируются статьями 220 НК РФ и законом № 382-ФЗ. В последний в 2016 году были внесены некоторые изменения.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Согласно им:

  • Вычет возмещается не только ФНС, но и работодателем. Налог может возвращаться за предыдущие три года в последующее время, например, гражданин будет работать без уплаты НДФЛ до полного возмещения 13 процентов. При этом, если человек работает на двух и более предприятиях одновременно, то вычеты взимаются в каждой.
  • Объект собственности может находиться во владении до 5 лет (раньше сумма налогового вычета возмещалась при условии, если квартира куплена не позже 3 лет назад).
  • Получение налогового вычета никак не влияет на субсидии от государства. Также можно пользоваться вычетами на лечение, обучение и тому подобное.

Законодательством установлены определенные запреты, которые не позволяют получить налоговый вычет.

Нельзя претендовать на получение 13 процентов от покупки квартиры, если:

  • жилье приобретено у близких родственников (детей, родителей, братьев и сестер);
  • человек является индивидуальным предприниматель и облагается налогами по специальному графику;
  • россиянин, купивший квартиру, безработный и проживает на субсидию;
  • жилье было куплена полностью или частично на материнский капитал.

Как видно, претендовать на получение компенсации может каждый. Но если все условия соблюдены, то стоит начать собирать необходимые бумаги.

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Образец заполнения формы 2-НДФЛ

Сроки подачи

Документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры могут подаваться двумя способами. В частности, через отделение ФНС по тому адресу, где располагается приобретенная недвижимость, или же через работодателя, который предоставляет место сотруднику с официально с заключением трудового договора. В зависимости от выбранного способа подачи меняются и сроки.

Если оформление ведется через ФНС, то оформлением следует занимается в течении первого года после приобретения квартиры. Новый период для оформления документации на возврат 13 процентов оканчивается 30 апреля каждого календарного года.

При оформлении через работодателя, который дает место сотруднику официально, заключает с ним трудовой договор, претендовать на получение 13 процентов можно сразу же.

После получения из Реестра документов акта о регистрации сделки на приобретение квартиры следует сразу же обращаться непосредственно к работодателю. Отметим, что в таком случае заполнять справку 3-НДФЛ не потребуется.

Образец паспорта гражданина РФ

Образец паспорта гражданина РФ

Сумма вычета

Законодательно указывается, что размер вычета равняется сумме, которая потрачена на приобретение недвижимого имущества, но не более двух миллионов рублей. Если квартира стоит больше, то 13 процентов от 2 миллионов от ее цены. А вот если цена меньше, то стоит полагаться на процент от суммы, которая была уплачена за квартиру.

Таким образом, получается, что максимальная сумма, которую можно вернуть по данной программе, равна 260 тысячам рублей. Стоит отметить, что такое ограничение касается только жилья, которое было приобретено с 1 января 2014 года. Для купленной сразу или в ипотеку квартиры до 2014 года оформлять налоговые вычеты уже поздно.

Программа позволяет оплатить проценты по ипотеке. По подсчетам, максимальная сумма возврата в таком случае составит 390 тысячи рублей.

Необходимые бумаги

Обращаться по поводу вычета можно сразу же после того, как недвижимость вступит в права собственности. При покупке в ипотеку — после подписания акта приема и получения ключей. Сам налоговый вычет берут или в бухгалтерии по месту работы или в налоговой инспекции по месту регистрации жилой площади.

Вычет может получить не только сам владелец, но и его супруг, если оформление недвижимости произошло во время брака и брачный договор не запрещает подобную процедуру.

Претендуют на проценты от государства все созаемщики, даже супруг, если он не выступает созаемщиком по ипотечным обязательствам.

Перечень обязательных документов:

  • заявление о возврате налога по форме приказа № ММВ-7-8/90 от 03.03.2015 ФНС;
  • оригинал заявления о возврате вычета по кредиту;
  • декларация 3-НДФЛ (при подаче к работодателю она не потребуется);
  • справка 2-НДФЛ за требуемые года работы, но не более трех последних;
  • копия паспорта;
  • копия акта приема квартиры в пользование;
  • копия договора о покупке недвижимости;
  • копия графиков погашения кредитных обязательств;
  • копия кредитного договора ипотеки;
  • документы, подтверждающие полную оплату жилой площади с заверенными печатями брака, расписками;
  • копия справки от банка насчет выплаченных процентов по кредиту.

Скачать форму 2НДФЛ Справка о доходах физического лица

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

В зависимости от того, покупается ли квартира сразу или берется в ипотеку, меняется и перечень необходимых документов.

Если случай первый, то документация, которая касается кредита, справки из банка о его выплате, процентах, не потребуются.

Если оформлен ипотечный кредит, то, следовательно, справки, подтверждающие оформление договора купли-продажи и полную выплату средств, не нужны.

Образец свидетельства о расторжении брака

Образец свидетельства о расторжении брака

Дополнительно

В случае, если заемщиками выступает пара, то понадобятся, кроме основных документов, дополнительные.

В частности, к ним относятся:

  • копия свидетельства о регистрации брака;
  • заявление о согласовании долей вычета, подписанное мужем и женой;
  • заявление на перераспределении вычета по процентам, подписанное обоими.

Всю документацию, которая предоставляется не в георгинах, а копиями, необходимо заверять. Нотариального подтверждения требуют только договор о полной выплате денежных средств за недвижимость, другие же достаточно заверить по форме: «копия верна — ФИО — подпись — дата».

Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты

Заявление

Заявление на получение 13 процентов заполняется самостоятельно. При этом пишется оно от руки, но не в свободной форме.

Алгоритм следующий:

Шапка Название ФНС по месту регистрации объекта недвижимости, данные паспорта владельца квартиры и его почтовый адрес.
Тело Сумма и период возврата за квартиру (указать, куплена она сразу или взята в ипотеку), подоходный налог, КБ и ОКТМО.
Ниже Банковские реквизиты для того, чтоб инстанции отправила туда сумму вычета.
Конец Подпись заявителя и дата написания заявления.

Узнать данные КБ и ОКТМО можно в классификаторе. Если по какой-то причине заявитель не может посмотреть образец в интернете на официальных сайтах государственных инстанций, то подсказать порядок действий смогут непосредственно в отделении ФНС.

Декларация

Заполнение налоговой декларации формы 3-НДФЛ является непростой процедурой. Желательно, после оформления отдать ее на проверку юристу или бухгалтеру.

Если у налогоплательщика есть кабинет на сайте ФНС, то заполнить и проверить можно онлайн. При наличии ключа полный пакет документации сразу отправить. Итак, заполнение начинается с оформления титульной страницы.

Указывается:

  • ИНН;
  • код ФНС;
  • год предоставления данных;
  • 760+код налогоплательщика;
  • ОКАТО;
  • полностью ФИО;
  • номер телефона;
  • подпись.

Вторая страница декларации заполняется более расширено.

Указываются сведения:

  • полные паспортные данные владельца недвижимости (арабскими буквами);
  • код страны гражданства (можно найти в ОКСМ на официальном сайте через поиск);
  • статус физического лица (гражданин, нерезидент);
  • полный адрес прописки с почтовым индексом.

Где брать бумаги

Сбор документации, как правило, занимает не меньше 10 дней. Справку о заработной плате работника 2-НДФЛ получают непосредственно в бухгалтерии.

Справку 3-НДФЛ берут при обращении в налоговую инспекцию ФНС по месту прописки. Если квартира оформлена в ипотеку, то понадобится копия договора с застройщиком, график выплат из отделения банка.

Куда обращаться

Оптимально сдавать все бумаги в электронном виде. Поступить так могут те, у кого есть зарегистрированный личный кабинет в ФНС (там же и заполняется справка этого типа).

Оффлайн подают документы в налоговую инстанцию по месту постоянного проживания. Срок рассмотрения вопроса обычно составляет от 4 до 6 месяцев.

Статья 221 НК РФ. Профессиональные налоговые вычеты

Сроки поступления средств

После одобрения заявки человеку перечисляется вся сумма. Рассчитывать на получение всех денег сразу могут те, кто успели подать декларации до 1 апреля, следующего за годом оформления жилой площади.

Те, кто сделать это не успел, получают ежемесячные платежи с равными суммами (НДФЛ не удерживается).

Пенсионеры, которые заключили сделку на покупку квартиры, могут рассчитывать на то, что государство разрешит перенести вычет на последние рабочие годы. Граждане, которые по какой-то причине не платят налоги НДФЛ, компенсации получить не смогут.

Кто должен подавать

Подавать пакет документов на получение налогового вычета 13 процентов может собственник квартиры или его супруг, если в брачном договоре не указано обратного. Для супруга в таком случае не потребуется нотариальная доверенность.

Все другие категории граждан, в том числе и родители, дети, могут сдать бумаги только по нотариальной доверенности.

Процесс получения налогового вычета в целом не сложный, но занимает много времени. Сейчас гос. органы попытались сделать сдачу документов максимально удобной, например, через интернет. Кроме того, масса бухгалтерских и юридических фирм предоставляют услуги сопровождения по этому вопросу.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх