Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 703-16-92 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 309-85-28 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 333-88-93 (бесплатно)

Правила заполнения бланка заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году

Наверно, каждый россиянин сегодня задумывается о покупке своей квартиры, так как квартирный вопрос один из самых важных и весомых в жизни. Российская недвижимость с каждым годом становится доступнее благодаря различным кредитным программам, однако это покупка в любом случае «бьет» по карману.

Гражданам России предусмотрена возможность возврата части стоимости квартиры в виде 13% от размера покупки.

Вернуть их возможно при соблюдении некоторых правил и условий, предусмотренных российским законодательством.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-16-92 (Москва)

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-88-93 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Общие сведения

Имущественный вычет возможно получить в трех ситуациях:

  • при постройке жилого дома, покупке нового жилого помещения (его долей) или замели под строительство;
  • при выплате процентов по ипотеке на квартиру или на строительство, или на покупку замели под строительство;
  • при выплате процента в случае рефинансирования кредита (займа), выданного на приобретение недвижимости.

Максимальный предел с исчисляемого имущественного вычета не должен превышать 2 миллиона рублей, то есть стоимость вашего жилья, расходов на строительство или приобретение участка для этих целей лимитируется законом Российской Федерации. Однако, если имущество приобретено после начала 2014 года, такой вычет возможно применить к нескольким покупкам, связанным с приобретением недвижимого жилого имущества, в пределах установленного лимита.

Максимальный предел также определен и на возврат вычета с уплаченных процентов по кредитам, связанным с приобретением жилой недвижимости. Сумма, с которой вы сможете вернуть 13% налога равна 3 миллиона рублей.

Если уплаченные проценты по кредиту были выплачены до 2014 года, то данная сумма не лимитируется и существует возможность учесть ее в полном объеме.

Если в текущем году нет возможности в полном объеме включить стоимость вычета, то оставшуюся часть можно перенести на следующий налоговый период (год) и так далее, до полного его возмещения. С данным пунктом можно ознакомиться в НК РФ в пп.2 п.1 ст. 220.

Для возврата подоходного налога возможно учитывать следующие расходы, являясь резидентом РФ и приобретая на ее территории недвижимость:

При строительстве жилого имущества, покупке жилища или при долевом участии
  • разработка смет и проектной документацией;
  • стоимость строительных материалов;
  • затраты, связанные с покупкой жилья, в том числе и в стадии незавершённого производства;
  • стоимость строительных и отделочных работ;
  • затраты, связанные с проведением (установкой) коммуникаций (электричество, газ, стоки, водоснабжение).
При покупке квартиры (комнаты), а также долей в них
  • затраты, непосредственно связанные с покупкой жилья;
  • покупка права на квартиру в стадии строительства,
  • затраты на покупку отделочных материалов и стоимость работ.

К вычету можно принять отделочные работы и работы по достройке только в том случае, когда это предусмотрено договором, в других случаях включение таких затрат будет неправомерно. Также учитывать в составе вычета нельзя расходы по перепланировке, замене сантехники и услуги по оформлению сделок с недвижимостью.

Запрещено применять имущественный вычет:

  • если средства выделены от работодателя;
  • квартира или жилище приобретено за счет средств, предусмотренных бюджетом;
  • если покупка совершена за счет материнского капитала;
  • если в сделке купли-продажи участвовали родственники (супруги, дети, родители, братья и сестры или опекуны).

До 2014 года существовало распределение вычета между долями на имущество, с 2014 года вычет может применить каждый совладелец в пределах установленного лимита.

В случае покупки жилья совместно с несовершеннолетними детьми, вычетом можно воспользоваться без распределения.

По имуществу, купленному в браке, существует возможность использования вычета обоим супругам, который распределяется по договоренности. Если квартира (жилье) подлежит обмену с доплатой, получение вычета также возможно.

Образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Условия возврата НДФЛ

Возвратить подоходный налог от стоимости покупки возможно при следующих условиях:

  • наличие облагаемых доходов, по ставке 13%;
  • наличие документов о собственности на имущество, в случае долевого участия — наличие акта приема-передачи;
  • наличие документов, подтверждающих понесенные затраты покупателем, кроме бюджетных средств, средств из материнского капитала, средств работодателя, а также при подтверждении, что сделка была произведена без взаимозависимых (родственников) лиц.

Порядок возвращения вычета

Ниже приведен алгоритм действий, который необходимо соблюсти для возврата налога:

  1. Необходимо оформить налоговую декларацию. Образец декларации представлен на сайте ФНС.
  2. Заказать у своего работодателя справку о доходах (2-НДФЛ) о годовом доходе и исчисленном налоге за период, за который формируется декларация.
  3. Формируем копии подтверждающих документов, свидетельствующие о покупке жилого недвижимого имущества:
    • правоустанавливающие документы на жилое имущество – если приобретается или строится жилой дом;
    • договор на покупку квартиры, правоустанавливающие документы на покупку, акт приема-передачи квартиры (комнаты) – если приобретается квартира;
    • правоустанавливающие документы на покупку земельного участка – если приобретается земельный участок под строительство или готовое жилье;
    • договор кредиту (займу), а также график его погашения – если возмещаем налог с процентов по кредиту.
  4. Формируем копии подтверждающих оплату документов, это могут быть расписки, приходные ордера, квитанции, справки кредитных организаций и другое.
  5. Если имущество приобретено супругами, то необходимо подготовить копию свидетельства о браке, письменное соглашение о распределении имущественного вычета между совладельцами.
  6. Полный пакет документов предоставляется в ИМНС по месту регистрации. Если декларация содержит сумма к возмещению из бюджета, то необходимо заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году.
Образец свидетельства о праве собственности

Образец свидетельства о праве собственности

Документы

Перечень подтверждающих документов, которые прилагаются к декларации 3-НДФЛ представлен ниже:

  • документы, подтверждающие право на недвижимое жилое имущество;
  • договор о долевом участии в строительстве;
  • свидетельство о рождении ребенка – в случае участия в сделке несовершеннолетнего;
  • договор об ипотечном кредитовании;
  • документы, подтверждающие выплату процентов по кредиту;
  • договор на выполнение отделочных работ (при приобретении квартиры без отделки);
  • документы, подтверждающие покупку жилья, а в случае отделки – документы, подтверждающие покупку стройматериалов.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Требования к заявлению

Заявление на возврат подоходного налога заполняется в том случае, если исчислена сумма по налогу к возмещению из бюджета. Заявление можно подать как после принятия декларации, так и вместе с основным пакетом документов.

Форма заявления утверждена письмом Минфина и содержит следующие сведения:

  • наименование ИМНС, куда сдается декларация;
  • данные покупателя жилья, его ФИО, контактный телефон, место проживания;
  • банковские реквизиты налогоплательщика, куда будет перечислен налог;
  • код ОКТМО, ОКАТО.

Порядок заполнения

Для возврата подоходного налога по имущественному вычету к пакету подтверждающих документов нужно подготовить налоговую декларацию. Без указанного документа ФНС откажет в принятии документов. Все задекларированные данные должны быть достоверными и корректными.

Декларация имеет утвержденную форму, которую можно скачать на официальном сайте ФНС РФ. Форма утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 года в редакции от 25.10.2017 года за №ММВ-7-11/822. Ниже рассмотрим наиболее типичный случай при покупке квартиры.

Пример: Иванов Петр Михайлович в 2017 году на личные средства приобрел квартиру в г. Екатеринбург стоимостью 2 740 000 рублей.  Его годовой заработок за 2017 год составил 575 300 рублей, сумма исчисленного подоходного налога 74 789 рублей.

В 2018 году Иванов обратился в ФНС за имущественным вычетом. Максимальная сумма, с которой возможно возместить налог составляет 2 000 000, 13% от суммы составит 260 000 руб., однако Иванов П.М. уплатил налога с доходов в 2017 года только 74 789 рублей, именно эту сумму он и имеет право возместить в 2018 году.

Оставшаяся сумма в размере 185 211 рублей переходит на следующие налоговые периоды. Для возмещения вычета необходимо правильно заполнить декларацию, а именно: титульный лист, раздел 1, раздел 2, лист А и лист Д1.

Титульный лист
  • Титульный лист включает в себя сведения налогоплательщика, который подает декларацию. Личная информация вносится в соответствии с паспортными данными. На первой странице заполняются полностью фамилия, имя, отчество, дата рождения, место рождения, серия и номер паспорта (код документа-21).
  • Далее указывается налоговый период, за который сдаётся декларация, в нашем примере это 2017 год. Обязательно проставляется код налоговой инспекции, который можно найти на сайте ФНС России. В документе необходимо указать код налогоплательщика — 760, код нашей страны – 643.
  • Статус налогоплательщика – 1 (т.к. только резидент РФ может получить данный вычет). Внизу листа ставится подпись налогоплательщика и указывается количество листов в декларации и в приложении. В нашем случае листов будет заполнено 5.
Раздел 1 В нем указываются код бюджетной классификации, в нашем случае это 182 1 01 20030 01 1000 110. Код по ОКТМО, это код муниципальных образований, который можно узнать, обратившись на сайт ФНС РФ.

По строкам 040 и 050 указывается сумма либо к возмещению, либо к уплате. В нашем примере Иванов П.М. возмещает налог, то есть по строке 050 указываем сумму 74 789 рублей. По строке 010 указываем цифру 2 «возврат из бюджета».

Раздел 2
  • В данном разделе отражается информация по налоговой базе, доходах налогоплательщика и сумме заявленного вычета. Для нашего примера необходимо сумму годового дохода в размере 575 300 рублей внести в строку 010, далее продублировать в строке 030, так как вся сумма полученного дохода облагается 13% и является налоговой базой.
  • В строке 040 указываем сумму налогового вычета, у нас это 575 300 рублей, так как максимальная стоимость вычета может достигать 2 000 000 рублей, а ранее этим вычетом не пользовались, поэтому возможно указать всю стоимость в рамках полученного годового дохода. Данные по строке 040 дублируются в лист Д1 строка 2.8.
  • По строке 080 указывается сумма уплаченного подоходного налога работодателем, согласно примеру, она составляет 74 789 рублей. По строке 070 указывается сумма, исчисленная к уплате. В нашем случае налоговая база составит 0 рублей (за счет вычета), поэтому строку оставляем пустой. Строка 140 считается как разница между удержанным налогом и исчисленным. В нашем примере сумма к возмещению составит 74 789 рублей.
Лист А Данные раздела заполняется на основании формы 2-НДФЛ, которая получена от работодателя. В раздел включаются сведения организации, в которой работает налогоплательщик, ее ИНН, наименование, КПП, ОКТМО и сумма годового облагаемого дохода. Доход 575 300 проставляется в строку 070 и 080, в строке 090 указывается сумма исчисленного налога по ставке 13% — 74 789, по строке 100 сумма удержанного налога – 74 789 рублей.
Лист Д1
  • Раздел включает в себя сведения о покупке жилья. По строке 010 проставляем код в соответствии с купленным объектом (квартира, комната, дом). Далее по строке 020 определяется код вида собственности, например, индивидуальная, долевая, совместная или собственность несовершеннолетнего.
  • Строка 030 определяет признак налогоплательщика, это может быть собственник, супруг, родитель, долевой участник. Строку 040 заполняют пенсионеры (1), в противном случае (0).
  • Далее указываются сведения о приобретенном объекте: адрес, документы на право собственности, дата начала использования. По строке 120 указывается стоимость, потраченная на покупку квартиры, но не более установленного лимита (2 млн. руб.). По строке 130 указывается сумма фактически уплаченных процентов по кредиту за этот период.
  • В строке 160 и 170 указывается переходящий остаток с прошлого периода (в случае, если за вычетом уже обращались ранее). В строке 200 указывается размер налогооблагаемой базы в отношении полученных доходов, в нашем примере это вся сумма 575 300 руб.
  • В строках 210 и 220 указываются документально подтвержденные расходы на приобретение (строительство) жилья и сумм уплаченных процентов по кредиту. Согласно примеру, в строке 210 ставится 575 300 руб. (т.е. стоимость жилья в пределах полученных годовых доходов), строка 220 остается пустой, т.к. проценты по кредиту в данном примере не возвращаем. И в строке 230 указывается сумма разницы между стоимостью покупки и заявленным вычетом, то есть 2 000 000 (предел) – 575 300 = 1 424 700 рублей. Эта сумма переносится на следующий налоговый период.

Каждый лист декларации подлежит нумерации, в котором проставляется ИНН, дата и подпись заявителя.

Образец свидетельства о рождении

Образец свидетельства о рождении

Сроки подачи

Декларация 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета предоставляется в любое время, то есть не имеет ограничений по срокам в рамках налогового периода.

Например, если квартира приобретена в 2017 году, а в 2018 готов пакет документов, то сдать декларацию за 2017 год можно и в декабре 2018.

Однако есть ограничение по периоду возврата налога, который составляет 3 года. Если квартира приобретена в 2014 году, то крайний срок подачи документов будет 2017 год.

Сроки рассмотрения

Сроки рассмотрения документов составляет 3 месяца. Данный срок регламентируется п. 2 ст. 88 НК РФ. Этот период времени отведен для проведения камеральной проверки предоставленных документов.

В период проверки изучается подлинность документов, правомерность заполнения декларации, проверяются указанные данные. По истечении камеральной проверки (в случае отсутствия вопросов) у налоговой службы есть один месяц для зачисления средств на указанный расчетный счет.

Для пенсионеров

Сложность возврата подоходного налога для пенсионеров заключается в отсутствии у них доходов. Если пенсионер работает и источник дохода имеется, то процедура не отличается от стандартной, однако если таких доходов нет, то существует возможность переноса вычета.

Вычет переносится с периода, когда пенсионер работал, но не позднее трех лет. Таким образом, человек пенсионного возраста может вернуть налог, если покупка была совершена в рамках трех лет после выхода на пенсию.

Если пенсионер находится в браке с работающим супругом, вычет можно оформить через него. Оформление документов стандартное, отличаются только сроки предоставления декларации.

Процедура возмещения налога не легка как для пенсионера, так и для работоспособного населения. Сегодня есть много различных сервисов и услуг, обратившись к которым можно упростить данную процедуру. На сайте ФНС можно скачать программу, которая поможет правильно заполнить декларацию и проверить на ошибки.

Каждый Россиянин должен знать свои права и уметь ими пользоваться.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Юридические консультации © 2019 ·   Войти   · Все права защищены Наверх